关于钟山县2020年财政决算的报告

县十六届人大常委会

第四十三次会议文件之七

关于钟山县2020年财政决算的报告

——2021年9月3日在钟山县十六届人大常委会第四十三次会议上

钟山县财政局局长  潘照良

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将2020年度全县财政决算草案情况报告如下，请予审议。

一、2020年财政决算情况

2020年，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，准确把握财政职能定位，认真谋划，主动作为，全力克服疫情影响，落实更加积极有为的财政政策，持续深化财政改革，全力支持打好三大攻坚战，不断优化支出结构，切实保障改善民生，防范化解各类风险，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，有力地确保全县财政总体平稳运行。

（一）一般公共预算收支决算情况  

1.全县一般公共预算收支决算情况

（1）全县组织财政收入情况。2020年全县组织财政收入71,523万元，比上年（以下简称“同比”）增加9,536万元，增长15.38%。其中：一般公共预算收入41,878万元，同比增加5,716万元，增长15.81%。

（2）全县一般公共预算总收入情况。2020年全县一般公共预算总收入392,640万元，同比减少23,454万元，下降5.64%，其中：一般公共预算收入41,878万元、上级补助收入265,396万元、上年滚存结余12,159万元、调入资金66,000万元、债务转贷收入3,200万元、调入预算稳定调节基金4,007万元。

（3）全县一般公共预算总支出情况。2020年全县一般公共预算总支出375,484万元，其中：一般公共预算支出364,214万元，同比减少30,987万元，下降7.84%；上解支出2,306万元、债务还本支出3,200万元、补充预算稳定调节基金5,764万元。

（4）全县一般公共预算收支平衡情况。全县一般公共预算总收入392,640万元，全县一般公共预算总支出375,484万元，收支相抵，年终滚存结余17,156万元。

2.县本级一般公共预算执行情况。

（1）县本级财政收入预期目标完成情况。县本级组织财政收入71,523万元，完成年度预算的100.6%，同比增收9,536万元，增长15.4%。其中：税务部门收入59,240万元，同比增收7,459万元，增长14.4%；财政部门收入12,283万元，同比增收2,077万元，增长20.4%。(县本级组织的财政收入与全县组织的财政收入一致，按照我县乡镇财政管理体制，乡镇财政收入全部上划县级，作为县级收入，乡镇财力由县级通过补助安排)

（2）县本级一般公共预算总收入完成情况。县本级一般公共预算总收入392,195万元，其中：一般公共预算收入41,878万元、上级补助收入265,396万元、上年结余收入11,714万元、调入预算稳定调节基金4,007万元、调入资金66,000万元、债券转贷收入3,200万元。

（3）县本级一般公共预算总支出完成情况。县本级一般公共预算总支出376,075万元，其中：县本级一般公共预算支出334,329万元、上解支出2,306万元、债务还本支出3,200万元、安排预算稳定调节基金5,764万元、补助乡镇支出30,476万元。

（4）县本级财政收支平衡情况。县本级一般公共预算总收入392,195万元，县本级一般公共预算总支出376,075万元，年终结余16,120万元，均为专款结转。

3.一般公共预算上级补助收入决算情况

2020年，我县上级补助收入合计265,396万元，同比减少33,698万元，下降11.27%。其中：

（1）返还性收入5,534万元，其中：所得税基数返还收入746万元、成品油税费改革税收返还收入538万元、增值税税收返还收入1,731万元、增值税“五五分享”税收返还收入1,144万元、其他返还性收入1,375万元。

（2）一般性转移支付收入217,418万元，同比减少24,461万元，下降10.11%。其中：均衡性转移支付收入57,830万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入17,170万元（均衡性转移支付补助收入及县级基本财力保障机制奖补资金收入均用于保工资支出）、结算补助收入19,704万元，固定数额补助收入15,560万元、贫困地区转移支付收入18,997万元、教育共同财政事权转移支付收入17,924万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入25,435万元、卫生健康共同财政事权转移支付收入26,234万元、农林水共同财政事权转移支付收入4,938万元、其他一般性转移支付收入7,055万元等。

（3）专项转移支付42,444万元，同比减少9,237万元，下降17.87%，下降的主要原因是国家持续加大转移支付制度改革力度，进一步提高一般性转移支付比重降低专项转移支付比重。

（二）政府性基金预算收支决算情况

1.政府性基金预算总收入情况。2020年全县政府性基金预算总收入126,014万元，同比减少13,330万元，下降9.57%，其中：当年政府性基金预算收入54,060万元，同比减少25,294万元，下降31.87%，主要原因是国有土地出让收益减少；专项债券对应项目专项收入2,197万元、上级补助收入11,821万元、上年结转收入24,936万元、债务转贷收入33,000万元。

2.政府性基金预算总支出情况。2020年全县政府性基金预算总支出114,640万元，同比增加29,033万元，增长67.39%。其中：当年政府性基金预算支出63,640万元，同比减少8,476万元，下降11.75%；调出资金51,000万元。

3.政府性基金预算收支平衡情况。2020年全县政府性基金总收入126,014万元，全县政府性基金总支出114,640万元，收支相抵，年终结余11,374万元。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

1.社会保险基金预算收入情况。2020年全县社会保险基金预算收入29,445万元，同比减少8,787万元，下降22.98%。其中：城乡社会养老保险基金收入10,375万元；机关事业单位基本养老保险收入19,070万元。

2.社会保险基金预算支出情况。2020年全县社会保险基金预算支出31,396万元，同比增加1,302万元，增长4.33%，其中：城乡社会养老保险基金支出7,597万元、机关事业单位基本养老保险支出23,799万元。

3.社会保险基金预算收支平衡情况。2020年全县社会保险基金总收入29,445万元，全县社会保险基金总支出31,396万元，收支相抵，当年结余-1,951万元，年终滚存结余23,132万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

2020年全县国有资本经营预算收入23,585万元，调出资金15,000万元，年终结余8,585万元。

二、2020年其他有关事项的情况说明

（一）2020年全县政府债务情况

1.地方政府债务限额情况

自治区下达我县2020年政府债务限额204,100万元，其中：一般债务限额131,100万元，专项债务限额73,000万元。

2.转贷地方政府债券情况。2020年自治区转贷我县地方政府债券36,200万元，其中：新增政府债券33,000万元（全部为新增专项债券），再融资债券3,200万元。

3.地方政府债务偿还情况。2020年政府债务还本支出3,200万元。

4.地方政府债务余额情况。2020年末全县政府债务余额为202,527万元，其中：一般债务余额129,527万元，专项债务余额73,000万元。

5.地方政府债券资金安排使用情况。2020年自治区转贷我县地方政府债券36,200万元，其中：新增政府债券33,000万元（全部为专项债券）、再融资债券3,200万元，经批准安排用于以下方面：

（1）新增政府债券33,000万元已全部用于公益性资本支出，其中：

①贺州市钟山工业园区碳酸钙改性母粒产业园（一期）建设项目7,000万元；

②钟山县人民医院东院传染病楼建设项目3,000万元；

③钟山县高铁站片区棚户区改造项目15,000万元；

④钟山十里画廊旅游扶贫项目（二期）8,000万元。

（2）再融资债券3,200万元，全部用于偿还2020年到期的一般债券本金。

6.抗疫特别国债安排使用情况。2020年全县抗疫特别国债12,613万元（该项债券属于国债不计入地方政府债务限额管理，债券利息全部由中央财政承担，债券本金由县承担偿还责任），经批准安排用于以下方面：

（1）钟山县人民医院东院建设项目、钟山县县级医院及乡镇卫生院发热门诊室改建项目1,500万元；

（2）钟山县人民医院冠状病毒核酸检测实验室项目250万元；

（3）钟山县疾控中心冠状病毒核酸检测实验室项目250万元；

（4）钟山县钟山大道西延长线项目1,035万元；

（5）钟山县应急物资保障能力建设项目50万元；

（6）钟山县巩固粮食生产安全—钟山县土地提质改造项目  2,263万元；

（7）钟山县花岗岩产业园区石材原料运输道路建设工程1,000万元；

（8）钟山县城区道路改扩建工程项目1,685万元；

（9）钟山县锦绣钟山生态园项目1,350万元；

（10）钟山县生活垃圾填埋场及生活污水处理项目1,050万元

（11）钟山县农村生活垃圾处理整治项目180万元；

（12）机关事业单位人员工资2,000万元。

（二）预备费使用情况

2020年，安排预备费1,550万元，形成实际支出1,085.27万元（均已反映在相关支出科目中），结余资金按规定用于平衡预算。预备费主要运用于非洲猪瘟防控工作经费等当年预算执行中的突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

（三）“三公”经费支出情况

2020年全县一般公共预算安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费支出合计1,236.63万元，同比减少157.09万元，下降11.27%，其中：公务用车购置174.53万元、公务用车运行维护费587.62万元、公务接待费474.48万元。

（四）盘活财政存量资金支出情况

2020年盘活财政存量资金12,610万元，其中2019年结转结余资金4,582.8万元、单位实有资金账户结转结余及财政专户资金8,027.56万元，均已全部使用完毕。主要安排在：易地扶贫搬迁工程项目2,905万元、2016—2017年扶贫基础设施建设项目1,500万元等。

三、2020年财政工作采取的主要措施及成效

（一）增收措施精准高效，财政收入持续快速增长

面对百年不遇疫情的冲击，我县财政部门始终把抓收入、稳增长作为头等大事，精准研判形势，强化税务与财政部门联动，抢抓危中之机，挖掘税费源潜力，在“十三五”收官之年交出了一份漂亮的成绩单。2020年全县组织财政收入首次突破7亿元大关，“十三五”期间，全县财政收入总量从2016年的4.92亿元增加到2020年的7.15亿元，年均增长9.81%。

（二）财政政策积极有为，财政提质增效效果明显

1.兜牢“三保”稳基础。始终把“保工资、保运转、保基本民生”放在财政保障优先位置，2020年，全县“三保”支出25.03亿元，占一般公共预算支出68.73%。大力压减一般性支出和“三公经费”，统筹财力保障民生政策全面落实、人员工资及时发放、各级机构正常运转。在年初一般公共预算安排的项目支出压减10%、“三公”经费压减3%的基础上，按20%比例再次压减会议费、培训费和因公出国（境）经费，共收回资金277万元，统筹用于“三保”支出。

2. 减税降费激活力。严格落实降低增值税税率、阶段性减免社保费等财税政策，最大限度释放政策红利，2020年全县减税降费0.45亿元，有力推进企业复工复产和稳定就业工作。

3. 财金互动增动力。充分发挥财政资金杠杆作用，积极引导金融企业扩大贷款规模，2020年全县金融机构人民币贷款余额110.24亿元，较上年末增加22.01亿元，增速24.95%，为全县621家中小企业（含个体工商户）发放贷款15.25亿元。新增国家创业担保贷款124万元，拨付财政贴息10.2万元。拨付政策性农业保险担保费980.33万元。复工贷（稳企贷）贷款2.16亿元，拨付财政贴息324.24万元。推动钟山县盛丰农业发展有限公司、广西农丰宝生物科技有限公司等9个项目绿色金融放贷16.69亿元。推进政府性融资担保全县辖内企业新增放贷1.18亿元。

（三）不忘初心走深走实，社会民生福祉持续增进

面对2020年凸显的收支矛盾，在政府性基金收入快速下滑的情况下，通过积极向上级争取资金、盘活存量、强化财政资金统筹、压减一般性支出等有效措施，有效保障了各项重点支出需求。2020年全年民生支出29.90亿元，民生支出占一般公共预算支出的比重为82.4%，占比高于全市平均水平1.8个百分点。

1.支持教育事业发展。投入教育支出7.77亿元，主要用于支持巩固城乡义务教育经费保障机制，加快义务教育薄弱环节改善和能力提升，保障义务教育教师工资待遇，确保七小、八小、九小、四中等义务教育学校如期建成。保障“义务教育教师工资不低于当地公务员工资收入水平”的规定全面落实，推动义务教育教师工资待遇保障长效机制建设。

2.提升卫生健康水平。投入卫生健康支出4.07亿元，其中：财政对基本医疗保险基金的补助1.92亿元、行政事业单位医疗0.33亿元、医疗救助0.14亿元，人民医院东院、乡镇卫生院等项目加快建设，有效提升全县医疗卫生机构的服务能力，确保全县人民“医有所保、病有所医”。

3.兜牢社会保障底线。投入社会保障和就业支出4.13亿元，其中最低生活保障1.15亿元、行政事业单位养老支出1.05亿元、财政对基本养老保险基金的补助0.73亿元、抚恤0.26亿元、就业补助0.13亿元、残疾人事业0.12亿元，为全县人民特别是困难群众，编制好一张社会保障“安全网”。

4.筑牢住房保障屏障。投入住房保障资金2.76亿元，主要用于城区棚户区改造、城镇老旧小区改造及农村危房改造等项目，切实缓解城乡中低收入群体住房困难问题。

5.巩固拓展脱贫攻坚成果。投入财政扶贫专项资金2.72亿元，增量部分占一般公共预算收入增量的比重为17%，超过自治区扶贫投入考核15%的要求。其中：发放产业奖补资金0.47亿元、拨付农村饮水安全巩固提升工程资金970万元、拨付“四类重点对象”危房改造补助资金788万元，为顺利实现剩余4个贫困村、3490名贫困人口脱贫目标任务奠定坚实基础。

（四）治理能力全面加强，现代财政改革持续推进

1.抓实风险防范工作。强化运行风险监控，切实兜牢兜实“三保”支出底线，年初预算按照国家及地方标准足额安排各项“三保”支出，并将预算方案报市财政局，主动接受上级审核；按照上级部署成立县财政局“三保”工作领导小组，将责任落实到位，进一步凝聚增强基层“三保”工作合力。严格债务风险管控，千方百计筹措资金1.85亿元用于化解隐性债务存量，牢牢守住防范财政金融风险底线。为坚决遏制新增隐性债务，进一步规范政府隐性债务问责工作，印发《钟山县财政局政府隐性债务问责操作规程》。  

2.聚焦资金安全监管。扎实开展严肃财经纪律和财务管理风险排查专项行动，聚焦重点领域，精准实施财政监督，开展涉农资金核查、村集体经济发展项目资金专项检查、整治违规吃喝和违规发放津补贴问题财务专项检查、直达资金检查等监督检查工作，及时纠正纠偏资金违规使用问题，确保财政资金安全使用。推进财政评审管理，全年共完成评审项目342个，审减2.39亿元，平均审减率为8.21%。

3.强化预算绩效管理。推进全面预算绩效管理改革，印发《钟山县全面实施预算绩效管理实施方案》和《钟山县预算绩效目标管理暂行办法》，明确了全面实施预算绩效管理的总体目标和改革路径。对2020年度编报绩效目标的74个一级预算部门整体（涉密部门除外）和194个项目全部开展支出绩效自评，项目自评资金总额19.75亿元。在单位自评的基础上，选取4个项目和2个部门整体委托第三方独立开展重点绩效评价，其中重点评价项目资金1.38亿元。重点评价的4个项目中有3个评为良好等级、1个评为中等等级，2个部门整体均评为良好等级。

4.深化国库管理改革。国库集中支付电子化管理改革及动态监控工作稳步推进，确保财政资金安全高效运行，152个预算单位纳入国库集中支付电子化管理改革。加强库款管理和预算支出、资金调度、国库现金管理操作的统筹，将库款规模控制在合理区间，在压降库款规模，积极发挥财政政策作用的同时，优先保障工资发放与疫情防控资金需要，有效防范库款支付风险。

5.深化政府采购改革。为深化政府采购改革，进一步优化营商环境，提升政府采购透明度，印发《钟山县财政局关于开展政府采购意向公开工作的通知》。全年完成政府采购招标项目321个，成交金额4.98亿元。同时全面提高政府采购电子化，各采购单位在电子卖场共上报采购计划4199个，采购预算资金4.54亿元。

2020年决算情况总体较好，但财政收支矛盾仍然突出。下一步，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大及历次全会精神，认真落实县委的决策部署及县人大有关决议要求，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，认真落实提质增效的积极财政政策，加快建立和完善现代财政制度，加快培育发展新动能，着力推动高质量发展，扎实做好“六稳”“六保”工作，确保圆满完成年度财政各项任务。重点做好以下工作：一是加强财源建设，提高财政自给率。发展壮大工业，落细落实自治区工业振兴三年行动方案，推动生产奖补等政策措施落地兑现；加大财政金融对工业的支持力度，争取自治区财政支持工业振兴资金，加快形成实物工作量。落实好减税降费政策，发挥“桂惠贷”贴息资金的引导撬动作用，大力扶持战略新兴产业和高新技术产业发展。二是优化支出结构，兜牢“三保”底线。不折不扣落实过“紧日子”要求，厉行节约办一切事业，建立节约型财政保障机制，精打细算，严控一般性支出。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜住“三保”底线，不留硬缺口。三是进一步加强预算管理，提升财政治理效能。严格落实自治区财政厅出台的《进一步深化预算管理制度改革实施意见》，加快推进支出标准体系建设和零基预算改革。做好通过预算管理一体化系统编制2022年部门预算的前期准备工作。持续提升全过程预算绩效管理各环节质量，硬化绩效监控和绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，更好地运用绩效管理手段强化激励和约束。

主任、副主任、各位委员，2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，在县委的正确领导和县人大及其常委会的有效监督下，全县财政总体运行平稳。在今后的工作中，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，自觉接受县人大常委会的监督，积极发挥财政职能作用，确保2021年财政收支预算任务的全面完成，为全县经济和社会事业的科学发展做出新的贡献。