关于钟山县2021年财政决算的报告

县十七届人大常委会

第六次会议文件之十二 

关于钟山县2021年财政决算的报告

——2022年7月28日在钟山县十七届人大常委会第六次会议上

钟山县财政局局长  潘照良

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将2021年度全县财政决算草案情况报告如下，请予审议。

一、2021年全县财政决算总体情况

2021年，面对疫情常态化防控和错综复杂的形势，在县委的坚强领导下，在县人大的监督下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平总书记对广西工作系列重要指示批示要求，准确把握财政职能定位，坚持稳中求进工作总基调，落实更加积极有为的财政政策，持续深化财政改革，不断优化支出结构，切实保障改善民生，防范化解各类风险，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，有力地确保全县财政总体平稳运行。

2021年全县一般公共预算收入51343万元，比上年（以下简称“同比”）增长22.6%，完成年初预算（以下简称完成预算）的98.6%。全县一般公共预算支出317024万元，下降13%，完成年度预算的95.4%。

全县一般公共预算收入总计344604万元，其中：当年一般公共预算收入51343万元，转移性收入293261万元。全县一般公共预算支出合计329344万元，其中：当年一般公共预算支出317024万元，转移性支出12320万元。年终结余15260万元，均为专款结转。

全县政府性基金预算收入总计107711万元，其中：当年政府性基金预算收入41805万元，完成预算的101.1%；转移性收入65906万元。全县政府性基金预算支出合计98666万元，其中：当年政府性基金预算支出66169万元，完成年度预算的94.6%；转移性支出32497万元。年终结余9045万元。

全县国有资本经营预算收入总计18385万元，其中：当年国有资本经营预算收入9800万元，完成预算的490%：转移性收入8585万元（上年结转）。全县国有资本经营预算支出合计18385万元，均调入一般公共预算统筹使用。

全县社会保险基金预算收入总计39665万元，完成预算的101.3%。全县社会保险基金支出总计33342万元，完成预算的95.4%。当年社会保险基金收支结余6323万元，年末滚存结余29455万元。

二、2021年县本级财政决算情况

（一）一般公共预算。

1.一般公共预算收入决算情况。2021年，县本级一般公共预算收入总计343568万元，其中：当年一般公共预算收入51343万元，转移性收入292225万元。

县本级一般公共预算收入51343万元，同比增长22.6%，完成预算的98.6%。其中：税收收入30639万元，完成预算的101.4%，非税收入20704万元，完成预算的94.8%。税收收入中，增值税9598万元，完成预算的89.5%；企业所得税2189万元，完成预算的73%；个人所得税441万元，完成预算的110.3%；契税5846万元，增长194.1%，主要是受楼盘新开业、政府推出免契税优惠政策等因素带动个人及房地产企业缴纳契税增长。非税的罚没收入10573万元，增长202.8%，主要是加快传销案件罚没收入入库速度，公检法部门罚没收入同比增收4949万元。(县本级组织的财政收入与全县组织的财政收入一致，按照我县乡镇财政管理体制，乡镇财政收入全部上划县级，作为县级收入，乡镇财力由县级通过补助安排。)

2.转移性收入决算情况。2021年，县本级一般公共预算转移性收入292225万元，完成预算的127%。转移性收入项目完成的具体情况：

（1）上级补助收入211328万元，完成预算的128.5%，其中：返还性收入5476万元，完成预算的99%；一般性转移支付收入184042万元，完成预算的120.3%，同比减少33376万元，下降15.4%，主要是自治区对市县(市、区)的城乡居民医保财政补助资金由市级统筹，不再下达县区，其中：均衡性转移支付收入60891万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入12905万元（均衡性转移支付补助收入及县级基本财力保障机制奖补资金收入均用于保工资支出）、结算补助收入11442万元，固定数额补助收入15560万元；专项转移支付收入21810万元，完成预算的368.2%，同比减少20634万元，下降48.6%，主要是2020年下达基层医疗卫生机构能力建设项目、农村人居环境基础设施建设项目及易地扶贫搬迁项目等基础设施建设资金，2021年无此资金下达。

（2）调入资金47782万元，完成预算的108.9%，其中：从政府性基金预算调入29397万元，从国有资本经营预算调入18385万元。

（3）调入预算稳定调节基金5764万元。

（4）地方政府一般债务转贷收入11231万元，其中：再融资一般债券8450万元，新增一般债券2781万元。

（5）上年结余收入16120万元，为2020年结转至2021年继续使用的专项资金。

3.一般公共预算支出决算情况。2021年，县本级一般公共预算支出286088，完成年度预算的95%，主要科目支出情况如下：

（1）一般公共服务支出20161万元，完成年度预算的99.8%，同比增长3%。

（2）公共安全支出12654万元，完成年度预算的98.2%，同比下降31.5%，主要是2020年公安局业务技术用房建设及相关支出3529万元，2021年无此支出。

（3）教育支出完成73571万元，完成年度预算的93.4%，同比下降5.3%，主要是2021年义务教育薄弱环节改善与能力提升中央补助项目及校舍安全保障机制补助项目工程进度未达合同要求，影响支付进度，2021年结转下年专项资金5178万元，同比增加2325万元。

（4）科学技术支出2364万元，完成年度预算的100%，同比增长564%，主要是科技投入作为公共财政支出重点，持续加大政策供给和资金保障。

（5）社会保障和就业支出44717万元，完成年度预算的99.3%，同比增长12.7%，主要是2021年拨付对机关事业单位基本养老保险基金的补助同比增支7346万元、财政对城乡居民基本养老保险基金补助同比增支1311万元。

（6）卫生健康支出24798万元，完成年度预算的97.8%，同比下降33.7%，主要是自治区对市县(市、区)的城乡居民医保财政补助资金下达至设区市，由设区市统一拨入市财政专户，不再下达县区，2020年该项支出20221万元。

（7）城乡社区支出14871万元，完成年度预算的99.1%，同比下降41.7%，主要是2020年拨付乡村振兴补助资金、特色小镇培育奖补资金及排水设施中央基建投资共3429万元，2021年无相关项目资金。

（8）农林水支出39972万元，完成年度预算的93.6%，同比下降14.3%，主要是2020年拨付易地扶贫搬迁一般债券资金3353万元，2021年无此项目资金。

（9）交通运输支出5890万元，完成年度预算的1

00%，同比下降20.7%，主要是2020年拨付乡村振兴发展补助资金（交通基础设施项目）和四建一通工程项目资金2313万元，2021年无相关项目资金。

（10）资源勘探工业信息等支出6979万元，完成年度预算的100%，同比下降44.2%，主要是2020年拨付医用诊断试剂生产冷链储运项目和生态扶贫产城融合基础设施建设项目1800万元，2021年无此项目资金。

（11）金融支出1655万元，完成年度预算的98.8%，同比增长613.4%，增长主要是因为2021年新增“桂惠贷”贴息支出1610万元，2020年无此项目支出。

（12）住房保障支出20085万元，完成年度预算的92.8%，同比下降24.3%，主要是今年上级下达保障性安居工程中央基建投资较上年减少2500万元。

（13）粮油物资储备支出413万元，完成年度预算的75.2%，同比下降78.6%，主要是2020年拨付应急物资保障体系建设补助资金710万元、中心粮库建设资金500万元，2021年无相关资金。

4.转移性支出决算情况。2021年，县本级一般公共预算转移性支出42584万元。转移性支出项目完成的具体情况：

（1）补助乡镇支出30228万元；

（2）上解上级支出3137万元；

（3）安排预算稳定调节基金733万元；

（4）债务还本支出8450万元，主要用于偿还2021年到期政府债券本金。

5. 一般公共预算收支平衡情况。2021年县本级一般公共预算总收入343568万元，县本级一般公共预算总支出328636万元，收支相抵，年终结余14932万元，均为专款结转。

6.其他需要报告的情况。

（1）“三公”经费使用情况。2021年积极落实政府过紧日子要求，年初预算按照5%大力压减“三公”经费预算。2021年县本级一般公共预算安排的公务接待费、因公出国（境）经费、公务用车购置及运行维护费支出合计1073.96万元，下降5.2%。其中：公务接待费351.38万元，下降15.3%；因公出国（境）经费0万元，与上年持平，主要是受疫情影响，2021年各单位无因公出国（境）事项；公务用车运行维护费510.24万元，下降6%；公务用车购置费212.34万元，增加37.81万元，主要原因是2021年县纪委、公安局、法院更新购置执法用车，县机关后勤中心公务用车平台分批次更新购置应急车辆。

（2）预备费使用情况。2021年，年初预算安排总预备费2557万元，当年动用总预备费518万元，结余年底收回总预算，其中主要安排新冠肺炎疫情防控经费197万元、灭火及抢险救援等保障经费100万元、赔偿资金及救助经费57万元、党政视频会议系统升级改造项目建设经费50万元、全县地质灾害防治工作经费30万元、禁毒工作经费25万元、高风险食品安全领域加强检测工作经费10万元、乡镇维稳工作经费5万元。以上支出均已反映在相关支出科目中。

（3）预算稳定调节基金规模和使用情况。2020年底，预算稳定调节基金存量为5764万元，2021年动用预算稳定调节基金5764万元，统筹安排用于增支项目，2021年底预算稳定调节基金存量为733万元。

（4）结余结转资金使用情况。2021年，县本级一般公共预算上年结转专款共计14932万元。年度执行终了，上年结转专款累计支出14932万元，执行率达到100%。

（5）预算调整情况。根据县第十七届人大常委会第二次会议审查批准的县本级财政预算调整方案，2021年县本级一般公共预算调整总收入与总支出各安排319786万元，比年初预算数各增加36546万元，增长12.9%，收支平衡。

（二）政府性基金预算。

1.政府性基金预算收入决算情况。2021年县本级政府性基金预算收入总计107711万元，其中：当年政府性基金预算收入41805万元，转移性收入65906万元。

县本级政府性基金预算收入41805万元，完成预算的101.1%，下降25.8%，其中：国有土地使用权出让收入32011万元，完成预算的80%，下降38.6%，完成年初预算偏低主要是受新冠肺炎疫情冲击，房地产市场不景气影响。

县本级政府性基金预算转移性收入65906万元，其中，上级补助收入1632万元、上年结余收入11374万元、债务转贷收入52900万元。

2. 政府性基金预算支出决算情况。2021年县本级政府性基金预算支出合计98666万元，其中：当年政府性基金预算支出66169万元，转移性支出32497万元。

县本级政府性基金预算支出66169万元，完成预算的384.9%，完成年度预算的94.6%，超出预算较多主要是年度执行中收到专项债券，相应安排的支出增加。

县本级政府性基金预算转移性支出32497万元，其中：债务还本支出3100万元，调出资金29397万元。

3.政府性基金预算收支平衡情况。2021年县本级政府性基金预算总收入107711万元，县本级政府性基金预算总支出98666万元，收支相抵，年终结余9045万元。

4.预算调整情况。根据县第十七届人大常委会第二次会议审查批准的县本级财政预算调整方案，2021年县本级在预算执行中因自治区转贷新增专项债券增加政府性基金预算收入52900万元，并相应增加政府性基金预算支出52900万元。

（三）国有资本经营预算。

1.国有资本经营预算收入决算情况。2021年县本级国有资本经营预算收入总计18385万元，其中：当年国有资本经营预算收入9800万元，转移性收入8585万元。

县本级国有资本经营预算收入9800万元，完成预算的490%，主要是钟山兴钟资产经营有限责任公司上缴易地扶贫搬迁多建住房销售收入。

转移性收入8585万元，为上年结余收入。

2.国有资本经营预算支出决算情况。2021年，县本级国有资本经营预算支出18385万元，完成预算的169.3%，主要是将多建住房销售收入9800万元调入一般公共预算。

3.国有资本经营预算收支平衡情况。2021年县本级国有资本经营预算总收入18385万元，县本级国有资本经营预算总支出18385万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算。

1.社会保险基金预算收入决算情况。2021年，县本级社会保险基金预算收入39665万元，完成预算的101.3%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入11631万元，完成预算的94.4%；机关事业单位基本养老保险基金收入28034万元，完成预算的104.5%。

2.社会保险基金预算支出决算情况。2021年，县本级社会保险基金预算支出33342万元，完成预算的95.4%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出8446万元，完成预算的104.1%；机关事业单位基本养老保险基金支出24896万元，完成预算的92.8%。

3.社会保险基金预算收支平衡情况。2021年，县本级社会保险基金预算总收入39665万元，县本级社会保险基金预算总支出33342万元，收支相抵，当年结余6323万元，年终滚存结余29455万元。

（五）地方政府债务情况。

1.政府债务限额情况。自治区核定我县2021年政府债务限额256700万元，其中：一般债务限额133900万元，专项债务限额122800万元。

2.政府债务余额情况。2021年底我县政府债务余额255105万元，其中：一般债务余额132305万元，专项债务余额122800万元。我县政府债务余额均控制在限额以内。

3.新增政府债务资金安排使用情况。自治区转贷我县2021年新增政府债券52581万元，其中：新增一般债券2781万元、新增专项债券49800万元，主要用于交通、水利、产业园区、公立医院、文化旅游、停车场等重大公益性项目建设。

4.再融资债券发行情况。自治区转贷我县2021年再融资债券11550万元，其中：再融资一般债券8450万元、再融资专项债券3100万元，全部用于偿还2021年到期政府债券本金。

5.政府债务还本情况。2021年政府债务还本支出11554万元，其中：一般债务还本8454万元，专项债务还本3100万元。到期政府债务本金均已按时足额偿还。

6.政府债务付息情况。2021年政府债务付息支出7665万元，其中：一般债务付息支出4861万元，占一般公共预算支出的1.5%；专项债务付息支出2804万元，占政府性基金预算支出的4.3%。到期政府债务利息均已按时足额支付。

7.未来政府债券到期情况。2022年到期本金16100万元，2023年到期本金47890万元，2024年到期本金12810万元，2025年到期本金12500万元，2026年到期本金37700万元，2027年及以后年度到期本金128103万元。

（六）重大政策和重点支出执行情况及成效。

2021年县财政落实各项重大政策和重点支出成效显著，全县重大项目建设加快推进，基本民生持续改善，相关专项工作成绩突出。

1. 全力支持东融，积极融入新发展格局。抢抓贺州市建设广西东融先行示范区的有利契机，以更大力度融入大湾区发展，投入0.44亿元推进基础设施补短板，全面畅通“东融”交通路网；安排155万元加大招商引资力度，重点突出招大商、引强商。

2.支持产业转移升级，加快构建现代产业体系。优化工业园区基础设施建设，加快推进标准厂房、农民工返乡创业园等项目建设，打造各项功能齐全的现代化产业园区。2021年，投入1.11亿元（其中：专项债券资金1亿元）支持园区厂房及路网等基础设施建设；加强对规上企业扶持力度，共投入375万元，助力企业发展壮大。

3.支持乡村振兴，促进城乡发展一体化。全县累计筹措各级财政衔接推进乡村振兴补助资金2.19亿元用于支持巩固拓展脱贫攻坚成果和全面推进乡村振兴，为巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作提供了有力的资金保证。

4.保障民生支出，提高人民群众幸福感。在财政收支矛盾突出的情况下，积极筹措资金落实各项公共财政惠民政策，突出抓好群众最关心、最直接、最现实的利益问题，用于教育、文化、社会保障和就业、城乡社区、卫生健康、农林水、住房保障等涉及民生方面的支出总量达25.91亿元，占公共财政预算支出的81.5%。

（七）全面预算绩效管理落实情况。

积极推进全面实施预算绩效管理改革工作，树立“花钱必问效、无效必问责”的工作理念，强化绩效目标的前提性、绩效评估评审的约束性、绩效监控的及时性、绩效评价结果的参考性，进一步增强财政部门以及预算单位做好预算绩效管理工作的责任感，全力推动预算绩效管理工作再上新台阶，推动财政资金提质增效。

1.绩效制度建设实现新健全。推进全面预算绩效管理改革，印发事前评估、绩效评价、结果应用等管理办法，明确了全面实施预算绩效全过程管理。

2.绩效信息化建设取得新进展。首次通过预算管理一体化系统，将绩效目标编制、审核实质性嵌入项目库建设及部门预算编制流程，为预算绩效全流程线上管理提供有利的信息技术支撑。

3.绩效管理范围取得新拓展。按照“绩效先行”的原则，将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，推动绩效目标与部门预算同步布置、同步申报、同步审核、同步批复、同步公开。预算绩效目标管理范围从以前年度的200万元以上项目支出，拓展至部门所有预算项目支出，资金总额达18.08亿元，实现部门预算收支全面纳入预算绩效管理。

4.资金跟踪问效实现新加强。按照“全面自评、全面复核、重点评价”的原则，组织所有预算部门开展部门整体和项目支出的绩效自评，实现财政支出项目和部门整体绩效自评全覆盖，项目自评资金总额19.75亿元。在单位自评的基础上，财政部门选取6个项目和4个部门整体开展重点评价，并委托具有预算绩效评价经验充足的第三方公司实施，评价报告规范且质量有保障。评价范围涵盖教育、卫生医疗、扶贫、民政补助、交通、水利、农业、工业园区等重点支出和民生领域。

5.评价结果应用取得新成效。将预算绩效结果纳入机关绩效考核体系，充分调动各部门各单位履职尽责和干事创业的积极性。按照奖优罚劣的原则，完善资金分配，全面落实绩效评价结果与预算安排挂钩机制，重点对绩效评价结果为三等及以下等级的项目，从严从紧安排预算，2022年预算按不低于5%的比例压减15万元。加强绩效管理监督问责，将重点评价结果报送县人民政府，抄送人大、纪检监察、审计、绩效办等部门，同时在门户网站公开，自觉接受监督。

三、贯彻落实人大决议有关情况

2021年县财政坚决落实人大决议，不断强化财政管理，在基本完成预算目标的基础上，积极深化财税改革，努力提高财政资金使用效益，全县财政工作获得自治区财政管理工作绩效考核与激励奖励。

1.财政收入规模上新台阶。全年共完成一般公共预算收入5.13亿元，增长22.6%，财政收入规模不断扩大。一是紧紧围绕全县预算确定的全年财政收入目标，全力做好财政收入组织工作，积极协同税务部门抓好税收征管，加大收入清欠力度，确保依法征收、应收尽收确保税收收入实现平稳增长。二是坚持按旬、按日进行收入跟踪，及时通报收入情况，通过数据对比，查漏补缺，牢牢掌握组织收入的主动权。三是加强与县自然资源部门的联系，关注土地招拍挂进度，对已经成交的土地出让金督促自然资源部门加快进库速度，切实缓解库款紧张压力，确保全年财政收支平衡。

2.“三保”底线保障更牢。全县牢固树立过紧日子思想，统筹整合各项资金，调整优化支出结构，全力以赴加大“保基本民生、保工资、保运转”的财政投入，确保财政平稳运行。2021年“三保”支出21.18亿元，其中：“保基本民生”支出10.94亿元、“保工资”支出9.62亿元、“保运转”支出0.62亿元。压减“三公两费”共139万元，统筹用于保障学前教育支出。

3.民生支出保障更稳。保持较高的财政支出强度，全年总量达到31.7亿元，其中民生支出达25.91亿元，占一般公共预算支出的81.48%，民生支出保障有力。一是全力保障新冠肺炎疫情防控资金需要。我县财政部门闻令而动、听令即行，全年累计投入0.14亿元用于巩固来之不易的疫情防控成果。二是投入2.19亿元财政资金，为全县巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作提供了有力的资金保障。三是我县财政部门在预算中坚持教育优先发展，将教师人员经费、学校公用经费及各类教育民生工程等教育支出足额列入预算，把教育运转、保障和发展全面纳入财政重点保障范围，全年全县教育支出7.36亿元，占一般公共预算支出的23.21%。四是卫生健康支出2.48亿元，其中拨付县中医院综合楼0.45亿元，有利于进一步优化医疗资源配置、改善群众就医环境、提高医疗救助服务水平。

4.向上争取支持力度更大。抓住国家积极财政政策更加积极有为的机遇，加强与各相关部门的协调配合，深入挖掘我县各方面特殊性因素，争取上级支持取得了新的突破。一是争取上级资金支持。印发《2021年钟山县争取上级资金工作实施方案》，将责任落实到位，2021年共争取上级转移支付资金21.13亿元。二是争取政府债券支持。2021年我县共获得自治区转贷专项债券4.98亿元，较上年增加1.68亿元，增长51%，专项债券额度创历史新高，占全市专项债券总额度的15%，额度位列三县两区第2名，有效弥补项目建设资金缺口，进一步拉动我县有效投资，助力“六稳”“六保”工作落实。

5.积极政策落实更准。一是不折不扣落实减税降费政策。积极落实中央及自治区关于减税降费的要求，为中小微企业和个体工商户减免税金达700万元，用真金白银为市场纾困解难。二是管好用好中央直达资金，切实发挥直达资金惠企利民作用。全年我县收到直达资金5.33亿元，支出5.25亿元，支出进度98.5 %，直达资金直达基层，更好地促进我县经济社会持续稳定发展。三是用足用好政府债券资金。2021年自治区转贷专项债券资金主要用于广西东融电子信息产业园（钟山）一期标准厂房项目、钟山县人民医院东院传染病楼建设、钟山县人民医院东院项目建设、钟山县十里画廊旅游扶贫项目二期等，并在年内全部形式实际支出，积极扩大有效投资，不断提高医疗服务水平。

6.财政支持方式更新。一是积极落实“桂惠贷”政策。截止12月末，我县累计投放706笔“桂惠贷”8.15亿元，财政贴息0.16亿元，共惠及632家企业（含个体工商户）；贷款加权平均利率3.78%，比2020年末全国企业加权平均利率（4.61%）降低了83个基点，直接降低相关市场主体融资成本0.16亿元。二是持续推进政府性融资担保体系建设。充分发挥我县财政注资到贺州市小微企业融资性担保公司的政府性融资作用，推进我县政府性融资担保体系建设，力争我县优质企业贷款获得放大倍数的担保贷款支持。

7.财政管理改革更全。一是国库集中支付改革不断深化。2021年4月完成预算管理一体化上线工作，进一步提升数据资源整合利用，更好地为实施财政监管、防范资金风险提供有力支撑。二是加强库款管理工作，加强库款管理和预算支出、资金调度、国库现金管理操作的统筹，将库款规模控制在合理区间。三是强化预算绩效管理。对2020年度编报绩效目标的74个一级预算部门整体（涉密部门除外）和194个项目全部开展支出绩效自评，项目自评资金总额19.75亿元。四是积极开展在建工程转固专项整治工作，完成转固整改的在建工程项目456个，在建工程账面数8.44亿元，确保我县行政事业单位已使用在建工程转固工作实现“应转尽转”。五是开展了经营性资产清理、盘活登记工作，全面摸清行政事业单位及国有企业经营性资产情况，发挥资产最大效益。六是通过建立县人民政府向本级人大常委会报告国有资产管理情况制度，实现了国有资产监管“全覆盖”及国有资产清查“全口径”，进一步加强国有资产监督管理力度。

四、存在的主要困难和问题

（一）收支矛盾日益增大。收入方面：一是由于经济基础较为薄弱，我县财政收入的增长，都是靠项目及一次性收入来拉动，如各种交通基础设施建设、重点项目建设等，缺少长期稳定的支柱税源。二是土地出让金大幅减收，2021年国有土地使用权出让金收入较去年减少2亿元，同比下降38.6%，加剧财政库款紧张压力。支出方面：财政支出压力日趋加重。由于县级财政自给率较低，与确保民生基本支出、实施乡村振兴战略、基础设施建设及预算执行中增加的各项刚性支出等需求的矛盾更为突出，财政支出压力日趋加重。

（二）还本付息任务艰巨。目前，我县化债资金来源绝大部分通过财政资金安排，只有少部分通过项目收益或企业经营性收入偿还，特别是随着后期显现债务和隐性债务偿债期间叠加导致偿债规模快速增大，财政承受巨大的还本付息压力，已远超我县财政承受能力。专项债券项目建设周期较长，存在跨年度建设情况，短期内难以实现利用专项债券对应项目收益偿还到期利息。

五、2020年县本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改落实情况

县审计局在审计2020年县本级预算执行和其他财政收支情况时，提出了乡村振兴补助资金闲置、部分单位应缴财政收入未及时上缴及支出科目使用不规范等问题，县人民政府高度重视，并责成相关部门及时进行整改，截止2021年底大部分已整改完成。

（一）关于未按专户管理规定从本单位零余额账户向实有资金账户划转资金的问题。经向县征地拆迁办公室了解，该征地拆迁工作经费是根据钟政办发〔2012〕154号文件规定转入钟山县教育和科学技术局，今后县财政局将加强对预算单位业务指导，规范财政资金运行。

（二）关于2020年自治区财政乡村振兴补助资金闲置，项目推进缓慢的问题。县财政局已责成燕塘镇政府对实施项目进度缓慢的问题认真查找原因，并加快项目支出进度，截止2021年底，已全部支付，整改完成。

（三）关于部分预算单位应缴财政收入未及时上缴财政问题。县财政局已督促相关部门及时上缴财政，并于2022年4月底前全部上缴国库。

（四）关于支出科目使用不规范的问题。对此，县财政局今后将加强对预算单位的监督与指导，加强业务培训，规范经济分类支出科目使用。

（五）关于建设项目未及时进行竣工决算的问题。针对此问题，县财政局已责成钟山县教科局及时完成竣工财务决算工作，截至目前，该项目正在进行工程竣工评审工作。

五、下一步工作措施

2021年决算情况总体较好，但财政收支矛盾仍然突出。下一步，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央、自治区扎实稳住经济的一揽子措施以及县委的决策部署和县人大有关决议要求，加快建立和完善现代财政制度，加快培育发展新动能，着力推动高质量发展，扎实做好“六稳”“六保”工作，确保圆满完成年度财政各项任务。

（一）加强财源建设，提高财政自给率。一是以加快推进花岗岩石材新材料产业和电子信息产业2个“百亿产业园”建设为抓手，加大财政资金投入力度，大力支持完善工业园区基础设施，加快补齐产业发展短板。二是强化财税金融政策支持，积极落实“桂惠贷”、政府性融资担保等财税金融政策，引导金融机构进一步扩大县域企业贷款规模，解决中小企业融资难融资贵问题。三是全面落实落细新的组合式税费支持政策，帮助企业纾困解难，确保把政策红利转化为发展实效。

（二）强化征管措施，确保收入稳步增长。加强税收征管，加大稽查力度，确保各项税收及时、足额入库。密切关注全县财政经济走势，加强对财政收入趋势的监测分析、预研预判和积极应对。建立财税联席会议制度，加强协调配合，有针对性地采取措施把收入工作抓紧、抓细、抓实，确保税收收入及时入库。积极拓展征管思路，落实财政稳增长举措，完善税收征管，确保应收尽收。

（三）优化支出结构，兜牢“三保”底线。一是不折不扣落实过“紧日子”要求，厉行节约办一切事业，建立节约型财政保障机制，精打细算，严控一般性支出。二是坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜住“三保”底线，不留硬缺口。三是强化直达资金管理，及时完成制定资金分配方案、预算下达及关联等工作，加大对重点项目监督力度，及时发现和处理问题，促进直达机制落地生效。

（四）加强预算管理，把有限的资金用在“刀刃”上。一是加快零基预算改革，完善预算管理一体化系统建设和直达资金管理机制，加快预算支出标准体系建设。2023年预算编制以“零”为基点，预算安排和审核不分存量项目和新增项目，打破部门预算支出机构长期固化、项目支出只增不减格局。二是加强盘活资金使用的跟踪力度，避免形成二次沉淀。建立科学合理的预算执行进度考核机制，实施预算执行进度通报制度和监督检查制度。三是深化绩效管理改革。完善预算绩效管理配套制度，强化预算绩效目标管理，加强绩效评价结果应用，将绩效评价结果与调整预算安排有机衔接，切实提高财政资金使用的精准度和实效性。

（五）加强风险防控，确保财政稳健运行。一是紧盯政府债务风险。扎实做好地方政府性债务监测平台数据动态监控工作，及时排查风险隐患，堵塞风险漏洞。规范对隐性债务核查材料的管理，做好隐性债务化债备查工作。二是紧盯基层“三保”风险。落实“三保”政策县级责任，认真排查“三保”风险疑点和监管漏洞，坚决兜牢“三保”底线。严格执行经人大批复的年度预算，加强库款管理，确保支出的优先顺序，在编制明年预算时继续足额安排“三保”支出。三是紧盯财政库款风险。结合财政预算收支情况，认真分析库款流量，动态调控库款资金，合理控制库款规模和保障水平。严禁新增暂付性款项，对于预算尚未安排的支出项目，一律不予拨付，规范资金安全管理。

（六）加强平台公司改革，切实激发内生发展动力。一是优化监督管理职能。按照职责权力相统一的要求，建立健全科学合理、可追溯的资产经营责任制。进一步夯实在建工程转固专项整治工作，实现经营性国有资产保值增值，增强政府投融资能力，更好地支持重大产业和重大基础性项目的建设。二是制定科学合理的考核制度。履行国资委部分职能，针对国有平台公司进行全面考核，制定年度经营业绩考核指标，包括经营业绩指标、经营管理指标、综合评价指标和约束性指标，更好地推动国有平台公司规范运营。

主任、副主任、各位委员，当前我县在县委的正确领导和县人大及其常委会的有效监督下，全县财政总体运行平稳。在今后的工作中，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，自觉接受县人大常委会的监督，积极发挥财政职能作用，确保2022年财政收支预算任务的全面完成，为全县经济和社会事业的科学发展做出新的贡献，以实际行动和优异成绩迎接党的二十大胜利召开。