关于钟山县2021年度财政预算支出绩效重点评价结果的报告

县人民政府：

为深入贯彻落实党的十九大关于“全面实施绩效管理”的精神，根据中共钟山县委办公室 钟山县人民政府办公室《关于印发＜钟山县全面实施预算绩效管理实施方案＞的通知》（办发〔2020〕23号）、钟山县财政局关于印发钟山县项目支出绩效评价管理办法的通知（钟财发〔2021〕21号）文件要求，我局组织开展了2021年度钟山县财政预算支出绩效重点评价工作，现将有关情况报告如下：

一、绩效评价工作概况

为切实推动绩效重点评价工作顺利开展，按照“全面覆盖、重点复核”的原则，在预算部门自评价的基础上，我局选择了具有代表性的3个部门整体和4个项目委托第三方机构开展预算绩效重点评价，其中：重点评价项目资金5,255.63万元。涉及评价范围涵盖教育、卫健、保障性住房、政府购买服务、行政执法部门重点支出和民生领域。

二、绩效评价结果情况

根据钟山县财政局《关于印发钟山县财政支出绩效评价结果应用暂行办法的通知》（钟财发〔2021〕14号）规定，绩效评价结果采取评分与评级相结合的形式，满分值为100分。本次重点评价的3个部门整体平均得分83.52分，被评为二等等级2个，三等等级1个，其中“钟山县财政局部门整体绩效评价”得分87.77分，为部门整体中的最高分。重点评价的4个项目平均得分80.71分，被评为二等等级的项目2个，三等等级3个，其中“2021年环卫工作购买服务承包经费项目”项目得分82.96分，为重点项目中的最高分。

部门整体和重点项目具体评分情况如下表1、2所示。

表1 部门整体绩效评分情况

备注：得分90-100分为一等等级，80-90（不含90分）为二等等级，60-80分（不含80分）为三等等级，60分以下（不含60分）为四等等级。

表2 重点项目绩效评分情况

备注：得分90-100分为一等等级，80-90（不含90分）为二等等级，60-80分（不含80分）为三等等级，60分以下（不含60分）为四等等级。

三、评价情况总体分析

（一）取得的成效方面。

根据项目单位年初编报的部门整体和项目绩效目标申报表，结合现场核查情况，纳入绩效考评的项目均有依据年初设定的绩效目标推进项目实施，大部分项目能在年度计划内完成所设置的产出指标和效益指标。

从部门整体支出来看，如县卫健局全力以赴做好疫情防控工作，并取得了阶段性成效。一是建成15个发热门诊（哨点），全面提升核酸检测能力，建成新冠病毒核酸检测实验室2个，并投入使用，分别在县人民医院和疾控中心，日检测能力单人单管达2,640人次，1混10管达26,400人次。二是完成新冠病毒疫苗接种工作任务，2021年钟山县共接种新冠疫苗65.11万剂。县财政局民生领域支出保持较高强度。2021年，钟山县全县一般公共预算支出累计317,993万元，用于教育、科技、文化、社会保障和就业、城乡社区、卫生健康、农林水、住房保障等涉及民生方面的支出总量达259,145万元，占公共财政预算支出的81.49%。县公安局社会治理效果明显，有利维护社会稳定。2021年全县未发生各类重大案件、骚乱事件、重大治安事故及其他重大突发性事件，且2021年破案率提升约为2020年的3倍，破案效应明显，其中高发事件“盗抢骗”破案同比提升约7倍。

从重点评价项目来看，如“英家红色美丽乡村项目”，该项目的实施有利于利用清塘镇革命老区的红色资源，发展文化旅游产业，深化文化和旅游市场改革，弘扬传统红色文化，积极开发红色文化、历史文化、非物质文化遗产旅游产品，确保钟山县清塘镇英家红色美丽乡村文化旅游事业实现融合发展，推动清塘镇文化旅游工作实现创新性突破。传承英家红色基因，提升乡村风貌，打造新时代乡村振兴的典范。如“老旧小区改造项目”提升了老旧小区居住品质。老旧小区建设年代久远，通过本次改造工程，有效解决了小区配套设施老旧、不完善等问题，居民生活质量得到有效提高。改造后的小区，路面平整，无破损坍塌；扩增停车棚面积至1,293平方米，车位得到有效补充，有效改善停车紧张的问题；供排水系统更新，雨污实现分流，垃圾实现分类，绿化面积扩大至1,901平方米，居住环境有所改善；增设路灯120盏，居民夜间室外活动的需求得到满足。

（二）存在的问题方面。

总体来看，钟山县纳入重点绩效评价的部门和项目财政资金使用能紧扣中央、自治区、市级和县级的各项决策部署，在促进经济增长、保障民生需求方面发挥了积极作用，基本实现了支出绩效目标，财政资金使用绩效良好。通过绩效评价也客观、公正地反映出部门和项目在管理中存在的一些问题。

1.部分项目支出率偏低。4个项目的资金整体支出率为82.39%，其中“钟山县第六中学”和“老旧小区项目”支出评价截止时间节点为2022年8月底，其他项目截止时间节点为2021年12月底。据核查截止2022年8月底，“老旧小区项目”支出率仅为62.01%，“钟山县第六中学教学楼项目”支出率也仅是78.44%，均未达到支出序时进度。

2.项目监督管理制度不全面、监督管理工作不规范、不到位，工程进度有待提高。一是项目实施过程中对设计、施工、监理单位监管措施不完备。如“老旧小区项目”项目住建局未建立针对本项目的监督管理制度，制度指引不足。项目实施分为8个标段，共签订8个施工合同，由3家不同的建设公司实施，但未制定适用于本项目的监督管理制度，不利于对项目工程建设进度和建设质量进行有效监督。二是未对施工进度进行有效监管，监管不全面。如“钟山县第六中学教学楼项目”项目实施过程中,教科局监管意识较弱，且监管工作不规范缺少检查图片、项目整改材料等监管材料。三是工程项目存在滞后现象。如“老旧小区项目”，仅交通局小区、财政局小区、水泥厂小区、中行小区、人民银行小区和职中西校区小区等6个小区改造任务在约定的合同工期内完成，排除新冠疫情和天气等因素影响，烟厂小区和老百货公司小区一期改造任务存在不同程度滞后的情况，按期完成率仅为54.55%。

3.项目资金支付不够及时。出现未完全按照合同约定时间支付资金现象，个别项目合同款未依据合同约定的付款时间进行支付。如《第六中教学楼岩土工程勘察合同》签订时间是2021年4月，合同约定提交勘察报告一个星期后一次性付清全部工程费用。经核查，施工图于2021年6月提交，而付款时间为2021年12月16日，超过合同约定时间。

4.预算编制工作质量有待提升，预算执行效率低。一是部门年初预算编制准确性较低，预算调整率较大。如县卫健局2021年预算收入为6,509.26万元，扣除各乡镇卫生院的预算资金2,055.83万元，年初预算数为4,453.43万元。2021年决算收入为6,316.92万元（不包括各乡镇卫生院预算资金）。预算调整数为1,863.49‬万元，预算调整率为41.84%。；二是预算编制准确性低，部门预决算差异较大。如县公安局2021年决算收入（支出）8,467.23万元（其中上级转移支付资金三批共计901.5万元），部门预算收入（支出）6,145.10万元，扣除上级转移资金后的预决算收入（支出）差异率为23.12%；三是政府采购预算编制不规范。如县公安局2021年政府采购预算总额为247.3万元，根据决算表信息，政府采购实际支出815.51万元，政府采购支出超出预算安排。

四、下一步工作建议

全面实施预算绩效管理是一项长期的系统性工程，下一步，我县将坚决贯彻落实中央、自治区和市级关于全面实施预算绩效管理的决策部署，不断深化预算绩效改革，在健全机制、创新方法、硬化约束等方面出实招、求实效，加快构建 “全方位、全过程、全覆盖、全公开”的预算绩效管理模式，切实提高财政资源配置效率，促进政府效能和公共服务质量水平不断提升。

（一）科学编制预算，提高编制质量。一是预算编制前期开展专业化培训工作。加大对部门预算、预算绩效等工作的专项培训，进一步提高预算编制质量和水平。二是强化预算申报审核。对预算申报内容要进行严格审核，对于申报内容有重大疑问的事项（如资金申请量较大的事项）及时要求下属机构做出合理说明。三是加强不可控因素预算编制管理，尽量减少后续的预算调整，缩小预决算差异水平。

（二）落实预算管理，强化绩效理念。进一步加强钟山县预算绩效管理，促进预算绩效管理工作制度化、规范化、科学化，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。建立健全绩效专家库、绩效中介机构库等，为全面实施预算绩效管理提供智力支持。

（三）加快预算绩效管理协同发展。加快形成“大财政、大预算、大绩效”的管理格局，主动接受人大、审计等部门的监督，在向人大报告预算、执行、决算等环节进一步体现绩效内容。

五、绩效评价结果运用

（一）结果反馈及整改。要求各相关预算单位自收到本通知之日起，及时对存在问题进行整改，并于2022年11月7日前将整改情况报送县财政局预算绩效管理股备案。

（二）结果公开。县财政局在本通知下发后7个工作日内，将绩效重点评价结果通过县人民政府门户网站进行公开。

（三）绩效再评价结果与部门预算安排相挂钩机制。按照《钟山县财政局关于印发钟山县财政支出绩效评价结果应用暂行办法的通知》钟财发〔2021〕14号文件要求。部门整体支出绩效再评价结果按以下方式进行应用：评定为一等等级的，在核定该预算部门（单位）下一预算年度总预算的基础上，考虑其政策性增支需求，视实际适当增加其支出总预算；评定为二等等级的，视实际需要保障下一年度预算支出；评定为三等等级的，在核定下一预算年度部门预算支出规模的基础上，原则上按不低于5%比例扣减部门预算项目支出（上级补助资金安排的项目支出除外）；评定为四等等级的，在核定下一预算年度部门预算支出规模的基础上，原则上按不低于10%的比例减少安排部门预算项目支出（上级补助资金安排的项目支出除外）。项目支出绩效再评价结果按以下方式进行应用：一次性项目资金绩效评价结果。评定为一等等级的，视实际需要对同类或新增项目资金重点支持;评定为二等等级的，视实际需要对同类或新增项目资金予以保障；评定为三等等级的，在核定下一预算年度同类或新增项目资金预算的基础上，原则上按不低于5%的比例减少安排；评定为四等等级的，原则上取消安排同类或新增项目资金预算。

（四）预算绩效管理结果与机关绩效考评挂钩。按照《钟山县财政局 钟山县绩效考评领导小组办公室关于印发钟山县预算绩效管理结果与机关绩效考评挂钩暂行办法的通知》钟财发〔2022〕16号文件要求，已将预算绩效管理结果应用到机关绩效考评中。对于经项目支出或整体支出财政绩效评价反映财政资金绩效管理履职不力、资金使用效益低下，当年被评定为三等等级的预算部门，相关绩效考评得分按预算绩效得分情况折算分数；被评定为四等等级的预算部门相关机关绩效考评指标不得分。对于项目支出或整体支出财政绩效评价连续2年被评定为四等等级的预算部门，相关绩效考评指标不得分并在年度机关绩效考评总分中加扣5分。

                                                    钟山县财政局

                        2022年10月21日