关于钟山县2022年财政决算的报告

县十七届人大常委会

第十三次会议文件之七

关于钟山县2022年财政决算的报告

——2023年8月31日在钟山县十七届人大常委会第十三次会议上

钟山县财政局局长潘照良

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将2022年度全县财政决算草案情况报告如下，请予审议。

一、2022年全县财政决算总体情况

2022年面对疫情反复、国内外环境复杂多变等超预期因素不利影响，在县委的坚强领导下，在县人大的监督下，县财政工作紧密围绕县委、县政府决策部署，贯彻“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重要要求，落实更加积极有为的财政政策，坚持稳字当头、稳中求进，靠前发力、适时加力，助力稳住经济大盘，较好完成了2022年财政收支目标任务，有力保障了全县经济和社会各项事业全面协调发展。

2022年全县一般公共预算收入54062万元，增长5.3%，完成年初预算（以下简称完成预算）的96.9%。全县一般公共预算支出292536万元，下降7.7%，完成年度预算的92.6%。

全县一般公共预算收入总计338626万元，其中：当年一般公共预算收入54062万元，转移性收入284564万元。全县一般公共预算支出合计315091万元，其中：当年一般公共预算支出292536万元，转移性支出22555万元。年终结余23535万元，均为专款结转。

全县政府性基金预算收入总计60028万元，其中：当年政府性基金预算收入21324万元，完成预算的47.4%；转移性收入38704万元。全县政府性基金预算支出合计55157万元，其中：当年政府性基金预算支出45357万元，完成年度预算的91.9%；转移性支出9800万元。年终结余4871万元。

全县国有资本经营预算收入总计3850万元，其中：当年国有资本经营预算收入3850万元，完成预算的96.3%。全县国有资本经营预算支出合计3850万元，均调入一般公共预算统筹使用。

全县社会保险基金预算收入总计36651万元，完成预算的92.7%。全县社会保险基金支出总计35385万元，完成预算的97.9%。当年社会保险基金收支结余1266万元，年末滚存结余30721万元。

二、2022年县本级财政决算情况

（一）一般公共预算

1.一般公共预算收入决算情况。2022年，县本级一般公共预算收入总计338298万元，其中：当年一般公共预算收入54062万元，转移性收入284236万元。

县本级一般公共预算收入54062万元，增长5.3%，完成预算的96.9%。其中：税收收入27807万元，完成预算的81.8%，非税收入26255万元，完成预算的120.4%。税收收入中，增值税收入7359万元，完成预算的58.8%；企业所得税收入3304万元，完成预算的110.1%；个人所得税收入523万元，完成预算的104.6%。（县本级组织的财政收入与全县组织的财政收入一致，按照我县乡镇财政管理体制，乡镇财政收入全部上划县级，作为县级收入，乡镇财力由县级通过补助安排。）

2.转移性收入决算情况。2022年，县本级一般公共预算转移性收入284236万元，完成预算的125%。转移性收入项目完成的具体情况：

（1）上级补助收入227147万元，完成预算的122.5%，其中：返还性收入5476万元，完成预算的100%；一般性转移支付收入207294万元，完成预算的117.4%，增加23252万元，增长12.6%，主要是2022年增加了增值税留抵退税转移支付收入，且上级加大了对我县均衡性转移支付、县级财力补助、财政衔接推进乡村振兴补助、就业补助、城乡居民养老保险等一般性转移支付收入补助，其中：均衡性转移支付收入61032万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入15228万元（均衡性转移支付补助收入及县级基本财力保障机制奖补资金收入均用于保工资支出）、结算补助收入13858万元，固定数额补助收入15581万元；专项转移支付收入14377万元，完成预算的416%，减少7433万元，下降34.1%，主要是2021年下达人大换届选举经费、第一届全国学生青年运动会场馆设施建设及维修改造和比赛器材购置补助资金、重大文旅项目、整县推进乡村振兴补助资金（农村人居环境整治、乡镇污水、垃圾处理处置能力建设、县城及村镇道路、供排水、产业基础设施等），2022年无相关资金下达，且由于政策变动，上级减少专项转移支付，增加一般性转移支付。

（2）调入资金13650万元，完成预算的46.7%，其中：从政府性基金预算调入9800万元，从国有资本经营预算调入3850万元。

（3）动用预算稳定调节基金733万元。

（4）地方政府一般债务转贷收入27774万元，其中：再融资一般债券16000万元，新增一般债券11774万元。

（5）上年结余收入14932万元，为2021年结转至2022年继续使用的专项资金。

3.一般公共预算支出决算情况。2022年，县本级一般公共预算支出266633万元，完成年度预算的92.1%，主要科目支出情况如下：

（1）一般公共服务支出18229万元，完成年度预算的97.8%，下降9.6%。主要是2021年拨付反腐倡廉教育基金建设(钟山留置点综合楼项目)资金1000万元，2022年同期无此支出。

（2）公共安全支出15363万元，完成年度预算的90.1%，增长21.4%，主要一是2022年拨付新建审判法庭建设资金600万元，2021年同期无此支出因素影响。二是2022年县公安机关警务辅助人员实施层级化管理，工资增支636万元。

（3）教育支出完成80426万元，完成年度预算的94%，增长9.3%，主要一是2022年初中教育支出增支1628万元，其中：拨付钟山县第六中学教学楼工程167万元、钟山县第四中学等学校建设项目600万元、钟山县第一中教学综合楼工程款518万元。二是2022年拨付生均公用经费、家庭经济困难学生生活补助及核增绩效增量增长带动，小学教育增支3944万元。

（4）科学技术支出6711万元，完成年度预算的100%，增长183.9%，主要是2022年拨付4081万元用于企业扶持、厂房租金补贴等。

（5）社会保障和就业支出43267万元，完成年度预算的99.7%，下降3.2%，主要是2022年年初机关养老保险专户余额8704万元，足以发放一季度养老金，在按预算足额拨付机关事业单位基本养老保险后，减支4626万元。

（6）卫生健康支出19094万元，完成年度预算的97.3%，下降23%，主要是2021年拨付县中医院搬迁工程一期项目资金4,500万元，2022年同期无此支出因素影响。

（7）节能环保支出-992万元，主要县城综局将以前年度人居环境项目结余资金3200万元缴库，相应冲减该科目当年支出。

（8）城乡社区支出10354万元，完成年度预算的87.4%，下降30.4%，主要是2021年加快实施乡村风貌提升进度，拨付“两高、两道”沿线风貌整治建设项目资金3088万元，2022年同期无此支出因素影响。

（9）农林水支出46518万元，完成年度预算的82.7%，增长16.4%，主要是2022年拨付有机农业产品加工集散中心食品加工厂项目款1000万元。

（10）交通运输支出2875万元，完成年度预算的64.9%，下降51.2%，主要是2021年拨付燕塘至两安公路建设项目资金800万元、牛庙至花山二级公路建设项目资金280万元、富川至钟山公路（钟山境段）项目资金540万元、回龙至同古公路改扩建项目资金500万元，2022年同期无相关支出因素影响。

（11）资源勘探工业信息等支出2288万元，完成年度预算的94.4%，下降67.2%，主要是2022年拨付注册资本金减支2834万元。

（12）金融支出1761万元，完成年度预算78%，增长6.4%，主要是拨付桂惠贷贴息资金增长带动。

（13）住房保障支出4584万元，完成年度预算的99.9%，下降77.2%，主要是2021年财政安排10269万元用于购买保障性住房，2022年无此项支出。

（14）粮油物资储备支出243万元，完成年度预算的100%，下降41.2%，主要一是2021年拨付钟山县钟山粮食管理所2021年过渡期补助资金96万元，2022年无此支出。二是储备粮库建设减支51万元。

4.转移性支出决算情况。2022年，县本级一般公共预算转移性支出48792万元。转移性支出项目完成的具体情况：

（1）补助乡镇支出26237万元；

（2）上解上级支出2717万元；

（3）安排预算稳定调节基金3738万元；

（4）债务还本支出16100万元，主要用于偿还2022年到期政府债券本金。

5. 一般公共预算收支平衡情况。2022年县本级一般公共预算总收入338298万元，县本级一般公共预算总支出315425万元，收支相抵，年终结余22873万元，均为专款结转。

6.其他需要报告的情况。

（1）“三公”经费使用情况。2022年积极落实政府“过紧日子”要求，年初预算按照5%大力压减“三公”经费预算。2022年县本级一般公共预算安排的公务接待费、因公出国（境）经费、公务用车购置及运行维护费支出合计977.67万元，下降9%。其中：公务接待费258.77万元，下降26.34%；因公出国（境）经费0万元，与上年持平，主要是受疫情影响，2022年各单位无因公出国（境）事项；公务用车运行维护费524.04万元，增长2.7%，主要是近年脱贫攻坚、疫情防控任务比较重，公务用车使用频繁，且由于公车改革期间，不允许更新购置车辆，多数车辆较为残旧，维护费用较大，公车运行维护费“只减不增”面临较大压力；公务用车购置费194.86万元，下降8.23%。

（2）预备费使用情况。2022年，年初预算安排总预备费2710万元，当年动用总预备费1450万元，结余收回总预算，其中主要安排新冠肺炎疫情防控经费1242万元、信访维稳经费24万元、森林防火及应急防汛等保障经费157万元、因公负伤警员经费8万元、村级集中整治经费5万元、安全隐患整治经费14万元。以上支出均已反映在相关支出科目中。

（3）预算稳定调节基金规模和使用情况。2021年底，预算稳定调节基金余额为733万元，2022年动用预算稳定调节基金733万元，统筹安排用于增支项目，2022年底安排预算稳定调节基金3738万元。

（4）结余结转资金使用情况。2022年，县本级一般公共预算上年结转专款共计14932万元。年度执行终了，上年结转专款累计支出14932万元，执行率达到100%。

（5）预算调整情况。根据县第十七届人大常委会第九次会议审查批准的县本级财政预算调整方案，2022年钟山县一般公共预算调整总收入与总支出各安排322030万元，比年初预算数各增加38748万元，增长13.7%，收支平衡。

（二）政府性基金预算

1.政府性基金预算收入决算情况。2022年县本级政府性基金预算收入总计60028万元，其中：当年政府性基金预算收入21324万元，转移性收入38704万元。

县本级政府性基金预算收入21324万元，完成预算的47.4%，下降49%，其中：国有土地使用权出让收入15892万元，完成预算的39.7%，下降50.4%，完成年初预算偏低主要是房地产市场持续不景气影响。

县本级政府性基金预算转移性收入38704万元，其中，上级补助收入3659万元、上年结余收入9045万元、债务转贷收入26000万元。

2. 政府性基金预算支出决算情况。2022年县本级政府性基金预算支出合计55157万元，其中：当年政府性基金预算支出45357万元，转移性支出9800万元。

县本级政府性基金预算支出45357万元，完成年初预算的149.5%，完成年度预算的91.9%，超出预算较多主要是年度执行中收到专项债券，相应安排的支出增加。

县本级政府性基金预算转移性支出9800万元，均为调出资金。

3.政府性基金预算收支平衡情况。2022年县本级政府性基金预算总收入60028万元，县本级政府性基金预算总支出55157万元，收支相抵，年终结余4871万元。

4.预算调整情况。根据县第十七届人大常委会第九次会议审查批准的县本级财政预算调整方案，2022年县本级在预算执行中因自治区转贷新增专项债券26000元、专项债券对应项目专项收入增加162万元、上年结余收入增加1万元，共计增加政府性基金预算收入26163万元，并相应增加政府性基金预算支出26163万元。

（三）国有资本经营预算

1.国有资本经营预算收入决算情况。2022年县本级国有资本经营预算收入总计3850万元，完成预算的96.3%，均为当年国有资本经营预算收入。

2.国有资本经营预算支出决算情况。2022年，县本级国有资本经营预算支出3850万元，完成预算的96.3%，均调出至一般公共预算统筹使用。

3.国有资本经营预算收支平衡情况。2022年县本级国有资本经营预算总收入3850万元，县本级国有资本经营预算总支出3850万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算

1.社会保险基金预算收入决算情况。2022年，县本级社会保险基金预算收入36651万元，完成预算的92.7%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入12419万元，完成预算的99.5%；机关事业单位基本养老保险基金收入24232万元，完成预算的89.6%。

2.社会保险基金预算支出决算情况。2022年，县本级社会保险基金预算支出35385万元，完成预算的97.9%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出8881万元，完成预算的97.6%；机关事业单位基本养老保险基金支出26504万元，完成预算的98%。

3.社会保险基金预算收支平衡情况。2022年，县本级社会保险基金预算总收入36651万元，县本级社会保险基金预算总支出35385万元，收支相抵，当年结余1266万元，年终滚存结余30721万元。

（五）地方政府债务情况

1.政府债务限额情况。自治区核定我县2022年政府债务限额294500万元，其中：一般债务限额145700万元，专项债务限额148800万元。

2.政府债务余额情况。2022年底我县政府债务余额292777万元，其中：一般债务余额143977万元，专项债务余额148800万元。我县政府债务余额均控制在限额以内。

3.新增政府债务资金安排使用情况。自治区转贷我县2022年新增政府债券37774万元，其中：新增一般债券11774万元、新增专项债券26000万元，主要投向产业园区、棚户区改造、公立医院、乡村风貌提升、水利、教育、市政等领域。

4.再融资债券发行情况。自治区转贷我县2022年再融资债券16000万元，均为再融资一般债券，全部用于偿还2022年到期政府债券本金。

5.政府债务还本情况。2022年政府债务还本支出16102万元，均为一般债务还本。到期政府债务本金均已按时足额偿还。

6.政府债务付息情况。2022年政府债务付息支出9543万元，其中：一般债务付息支出5311万元，占一般公共预算支出的1.8%；专项债务付息支出4232万元，占政府性基金预算支出的9.3%。到期政府债务利息均已按时足额支付。

7.未来政府债券到期情况。2023年到期本金47890万元，2024年到期本金12810万元，2025年到期本金12500万元，2026年到期本金37700万元，2027年及以后年度到期本金181877万元。

（六）重大政策和重点支出执行情况及成效

2022年县财政落实各项重大政策和重点支出成效显著，全县重大项目建设加快推进，基本民生持续改善，相关专项工作成绩突出。

1. 全力支持东融，打造良好营商政策支持环境。抢抓贺州市建设广西东融先行示范区的有利契机，以更大力度融入大湾区发展。全年累计安排招商引资、项目前期、企业发展项目经费5000多万元，充分发挥财政扶持资金的导向作用，及时兑现各项惠企政策，引导社会资本投向产业发展的重点领域和薄弱环节；加大政策扶持资金力度，让更多园区企业享受到县委、县政府的政策支持，让企业得到更好的发展。

2.支持产业转移升级，加快构建现代产业体系。优化工业园区基础设施建设，加快推进标准厂房、农民工返乡创业园等项目建设，打造各项功能齐全的现代化产业园区。年内投入园区基础设施建设资金7488万元（包括债券），主要用于给水管网、展示中心、标准厂房等项目支出；加快补齐产业发展短板，安排4081万元用于企业上规入统奖励、企业扶持、厂房租金补贴等，通过企业发展资金引导企业做大做强，高质量发展，进一步加强财源建设。

3.支持乡村振兴，促进城乡发展一体化。全县累计筹措各级财政衔接推进乡村振兴补助资金2.34亿元用于支持巩固拓展脱贫攻坚成果和全面推进乡村振兴，较上年投入增长6.8%，为巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作提供了有力的资金保证。

4.保障民生支出，增进民生福祉。在财政收支矛盾突出的情况下，积极筹措资金落实基础性、普惠性、兜底性民生建设，推动惠民利民政策落地见效，提高财政资金使用效益，切实增强人民群众的获得感、幸福感、安全感，用于教育、文化、社会保障和就业、城乡社区、卫生健康、农林水、住房保障等涉及民生方面的支出总量达23.50亿元，占一般公共预算支出80.34%。

（七）全面预算绩效管理落实情况

积极推进全面实施预算绩效管理改革工作，树立“花钱必问效、无效必问责”的工作理念，全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系初步达成。2022年我县获得自治区财政厅全面实施预算绩效管理评价优秀等次，全区排名第四，全市排名第一的好成绩，全力推动预算绩效管理工作再上新台阶。

1.加强预算绩效管理。2022年将全县70个一级主管部门全部纳入预算绩效管理，对10个项目和12个部门整体进行财政重点监控，实现了绩效运行监控全覆盖，绩效管理贯穿预算执行全生命周期。

2.提高评价结果运用。2022年首次将预算绩效重点评价结果以及工作进展情况纳入机关绩效考核体系，全面落实绩效评价结果与预算安排挂钩机制。对绩效结果达不到优良等次的政策和项目，按照不低于5%的比例，两年共压减部门预算123万元，同时主动接受人大、审计的监督，并将绩效信息依法通过钟山县人民政府门户网站向社会公开，接受社会监督。有效抓住结果应用痛点，以结果促工作提高，以公开“倒逼”观念提升。

三、贯彻落实人大决议有关情况

2022年县财政坚决落实人大决议，不断强化财政管理，在基本完成预算目标的基础上，积极深化财税改革，努力提高财政资金使用效益。在2022年度财政管理工作绩效考核中，我县在全区20个获奖县区中排名第六，并获得奖励3000万元。自2017年以来，连续六年获得自治区财政管理绩效奖励，累计获得奖励资金8600万元。

（一）财政收入规模上新台阶。全年共完成财政收入79901万元，完成预算数的90.18%，增长12.49%，其中一般公共预算收入54062万元，完成年初预算的96.9%，增收2719万元，增长5.3%。财政收入规模不断扩大。一是紧紧围绕全县预算确定的全年财政收入目标，全力做好财政收入组织工作，积极协同税务部门强化税收征收，全县征收部门围绕既定目标，迎难而上，做到了应收尽收、应缴尽缴、应退尽退。二是定期召开联席会议或经济工作调度会议，分析、研判税源情况，堵塞税收征收漏洞，强化依法征管，确保全年财政收入均衡入库。

（二）“三保”底线保障更牢。坚持将基层“三保”作为一项重要工作常抓不懈，在财政收支矛盾十分突出的情况下，全县牢固树立“过紧日子”思想，统筹整合各项资金，调整优化支出结构，全力以赴加大“保基本民生、保工资、保运转”的财政投入，筑牢兜实“三保”底线。2022年“三保”支出共19.29亿元，其中：“保基本民生”支出10.7亿元，“保工资”支出8.05亿元，“保运转”支出0.54亿元。我县未发生“三保”支付风险。

（三）民生支出保障更稳。在财政比较困难的情况下，依然在重点领域保持着一定的支出强度，在保基本民生方面不遗余力。全年财政一般公共预算支出总量达到29.25亿元，其中民生支出完成23.50亿元，占一般公共预算支出80.34%，民生支出保障有力。在教育助学方面，重点保障义务教育经费及时足额拨付到位，全年投入教育资金8.04亿元，占一般公共预算的27.49%，将教师人员经费、学校公用经费及各类教育民生工程等教育支出足额列入预算，把教育运转、保障和发展全面纳入财政重点保障范围。在医疗卫生方面，继续推进基本公共卫生服务均等化，进一步提升基本公共卫生服务水平，继续深化县级公立医院改革，破除以药补医，推动建立科学补偿机制，继续深化基层医疗卫生服务机构改革，提高基层医疗卫生机构的服务能力，全年投入卫生健康支出2亿元。在社会保障方面，进一步完善社会救助体系，以保障和改善民生为主，提升社会救助科学化水平，发挥社会救助兜底功能，落实困难群众救助补助、城乡医疗救助，落实城乡居民养老保险惠民工作，积极支持做好稳就业各项工作，完善就业扶持及奖补政策，全年投入社会保障和就业支出4.55亿元。在社会稳定方面，积极做好扫黑除恶专项斗争、禁毒工作等必要经费保障，坚持把支持平安钟山工作纳入财政工作统一部署，提供资金保障，足额保障反恐、维稳、处置突发事件等资金，全年投入公共安全支出1.54亿元。在支持打赢疫情防控阻击战方面，在用好上级补助资金的同时，千方百计筹措资金，按照“急事急办、特事特办”的原则，确保疫情防控资金足额拨付，全年投入新冠肺炎疫情防控资金0.12亿元，巩固来之不易的疫情防控成果。在持续巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接方面，坚决落实“四个不摘”要求，保持财政支持政策和资金规模总体稳定。全年共筹措落实各级衔接资金2.34亿元，其中上级资金2.15亿元，县本级安排资金0.19亿元，略有增长。加大财政涉农资金统筹整合使用力度，结合乡村振兴规划、各部门专项规划和项目库建立情况，全年统筹整合财政涉农资金1.01亿元。在支持乡村振兴战略方面，持续推进乡村风貌建设，全年农田建设、政策性农业保险贴息、村集体经济等项目、巩固脱贫成果特色产业项目等资金支出1.05亿元。

（四）向上争取支持力度更大。抓住国家积极财政政策更加积极有为的机遇，加强与各相关部门的协调配合，深入挖掘我县各方面特殊性因素，印发《钟山县财政局钟山县委、县政府督查室钟山县绩效考评领导小组办公室关于做好争取上级转移支付有关工作的通知》，全力保障“三保”支出，全年共争取上级转移支付22.71亿元，增加1.41亿元，剔除一次性及不可比因素增长12.1%，按自然口径增长7.5%，其中文化旅游类、交通运输类、金融类等资金涨幅较高，分别增长226.4%、95.8%、66.8%。下达支持小微企业留抵退税、基层落实减税降费和重点民生等转移支付资金1.08亿元，弥补了部分因惠企政策形成的资金缺口。

（五）积极政策落实更准。一是不折不扣落实减税降费政策。积极落实新的组合式税费支持政策，为中小微企业和个体工商户减免税金达1.46亿元，用真金白银为市场主体纾困解难。二是管好用好中央直达资金，切实发挥直达资金惠企利民作用。全年收到直达资金9.64亿元，支出9.42亿元，支出进度97.7%，直达资金直达基层，更好地促进我县经济社会持续稳定发展。三是用足用好政府债券资金。2022年自治区转贷专项债券资金2.6亿元，主要用于钟山县乡镇棚户区改造（城中村）项目（一期）、广西东融电子信息产业园（一期）标准厂房、贺州市钟山工业园区二期标准厂房建设项目、钟山县乡村振兴万亩科技产业示范园——钟山县有机农业产品加工集散中心项目、钟山县人民医院东院项目建设等，并在年内全部形成实际支出，有效发挥专项债券稳投资、促发展的积极作用。

（六）财政支持方式更新。一是积极落实“桂惠贷”政策。全年累计投放“桂惠贷”11.96亿元，惠及607户市场主体；贷款加权平均利率3.53%，比2021年末全国企业加权平均利率（4.61%）降低了108个基点，直接降低相关市场主体融资成本0.24亿元。二是持续推进政府性融资担保体系建设。充分发挥县级注资0.16亿元到贺州市小微企业融资性担保公司的政府性融资作用，推进我县政府性融资担保体系建设，力争我县优质企业贷款获得放大倍数的担保贷款支持。三是积极培育税源。为充分发挥财政扶持资金的导向作用，我县财政部门安排企业发展项目资金1.42亿元，引导社会资本投向产业发展的重点领域和薄弱环节。

（七）财政管理改革更全。一是强化预算绩效管理。2022年将全县70个一级主管部门全部纳入预算绩效管理，对10个项目和12个部门整体进行财政重点监控，实现了绩效运行监控全覆盖，绩效管理贯穿预算执行全生命周期。二是开展财政资金监督检查。做好开展违规发放津贴补贴问题整治专项行动工作，会同县纪委监委机关、组织部、人社局、审计局针对近年来一些领域违规发放津贴补贴较为突出的问题，加大督查力度，完善制度机制，规范津贴补贴管理。三是推动投资评审管理规范化。2022年共完成预算评审项目291个，共完成工程预算造价评审16.9亿元，审定造价15.6亿元，核减工程预算造价1.3亿元，平均审减率7.7%。四是进一步夯实国有资产管理基础工作。清理规范已使用在建工程未及时转为固定资产或公共基础设施问题15项，涉及金额共计2.33亿元；依规开展全县公共基础设施国有资产入账工作，2022年行政事业单位账上已登记公共基础设施9.34亿元，其中：交通基础设施5.68亿元，水利基础设施1.46亿元，市政基础设施1.77亿元，其他公共基础设施0.43亿元，进一步加强国有资产监督管理力度。

四、存在的主要困难和问题

（一）收支矛盾日益增大。收入方面：一是我县经济基础较为薄弱，近年财政收入的增收主要靠项目的拉动和一次性收入支撑，税收主要依靠第二产业，但二产发展水平不高，依赖于采矿业等资源消耗型、劳动力密集型产业，产业附加值低，从而产生的税收较少；加上新引进的大湾区转移产业或新兴产业，目前正处于发展阶段，尚未构成地方收入主要来源。二是土地出让金大幅减收，2022年国有土地使用权出让金收入较去年减少1.6亿元，下降50.4%，加剧财政库款紧张压力。支出方面：财政支出压力日趋加重。由于县级财政自给率较低，且受2022年留抵退税政策因素影响，我县库款保障水平持续下降，与确保民生基本支出、实施乡村振兴战略、基础设施建设及预算执行中增加的各项刚性支出等需求的矛盾更为突出，财政支出压力日趋加重。

（二）还本付息任务艰巨。我县是贺州市三县两区中债务负担较重的县，目前我县化债资金来源绝大部分通过财政资金安排，只有少部分通过项目收益或企业经营性收入偿还，特别是随着后期法定债务和隐性债务偿债期间叠加导致偿债规模快速增大，财政承受巨大的还本付息压力，已远超我县财政承受能力。专项债券项目建设周期较长，存在跨年度建设情况，短期内难以实现利用专项债券对应项目收益偿还到期利息。

五、2021年县本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改落实情况

县审计局在审计2021年县本级预算执行和其他财政收支情况时，提出了未按专户管理规定从本单位零余额账户向实有资金账户划转资金、三公经费未实现零增长等问题，县人民政府高度重视，并责成相关部门及时进行整改，截至2022年底大部分已整改完成。

（一）关于未按专户管理规定从本单位零余额账户向实有资金账户划转资金的问题。县财政局已与相关单位进行核实，钟山县委员会办公室均为ETC过路费，通过基本户进行代扣，钟山县水利局二层机构6个水管所于2022年进行独立核算，钟山县人民政府办公室为绩效补贴类资金，钟山县人民检察院为聘用人员工资保险，今后将加强对预算单位资金监督管理，避免再次发生此类问题。

（二）关于三公经费未实现零增长的问题。2021年三公经费总体呈下降趋势，增加是公务用车购置及运行维护费14.09万元，主要是县纪委、公安局、法院更新购置执法用车，县机关后勤中心公务用车平台分批次更新购置应急车辆。今后将严格按照年初预算执行，严控三公经费增长。

（三）关于年底支出异常的问题。县财政局今后将加强预算单位项目前期管理，严格按预算管理要求按时间进度进行支付，杜绝再次发生年底集中支付的情况。

（四）关于预算执行率低的问题。对此，县财政局今后将督促预算单位加快工程施工进度，加强结余项目统筹使用，提高预算执行率。

（五）关于工程建设项目建成未发挥效益的问题。针对此问题，县财政局已督促钟山县乡村振兴发展中心成立调查组到现场约谈了使用人和管理人，使用人已经积极加快材料采购、投料工作，并于2022年9月2日完成了整改工作，项目已经投入使用。

六、下一步工作措施

2022年决算情况总体较好，但财政收支矛盾仍然突出。下一步，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神以及县委的决策部署和县人大有关决议要求，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，增强财政宏观调控效能，突出做好稳增长、稳就业工作，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，确保圆满完成年度财政各项任务。

（一）全力挖潜增收，力争财政收入实现量质齐升。牢固树立全县一盘棋的思想，紧盯全年收入目标，层层分解落实任务，形成狠抓收入的工作合力。加强与税务部门沟通协调，加大综合治税力度，全面提升税收征管能力和效率，依法加大征管和欠税清缴力度，不断挖掘增收潜力，进一步提高税收比重，在保持财政收入平稳增长的基础上，推动财政收入实现扩量、速稳、质优。把握投资政策导向，积极会同有关部门谋划申报项目，全力争取上级财政转移支付资金和新增地方债券资金，支持经济和各项事业发展。坚持以产业结构调整为抓手，通过减税降费、资金投入、体制引导等手段，支持开辟新旧动能转换新路径，推动经济社会实现高质量发展。

（二）优化支出结构，切实提高财政保障水平。一是优先保障“三保”。进一步加大教育、医疗卫生、养老、就业、社会保障等投入，重点解决好事关群众切身利益的民生问题，稳步提高民生保障水平，努力促进社会事业稳定发展。二是保障刚性需求。牢固树立过“紧日子”的思想，进一步压减一般性支出，严格落实中央八项规定，“三公”经费支出做到“只减不增”，对专项支出严把审核关，强化预算执行约束，严格执行人大批准的预算，严禁无预算、超预算支出。三是保障“三农”投入持续增长。加快推进农业现代化，确保粮食安全、农民增收、农村民生改善和农村稳定和谐。四是衔接推进乡村振兴。进一步加大资金整合力度、巩固拓展脱贫攻坚成果，切实发挥好财政衔接资金的经济和社会效益。五是强化直达资金管理，及时完成制定资金分配方案、预算下达及关联等工作，加大对重点项目监督力度，及时发现和处理问题，促进直达机制落地生效。

（三）深化各项改革，着力提升财政管理水平。一是深化预算管理改革。全面推进零基预算和一体化改革，改变传统的“基数+增长”的预算编制方法，从编制2024年部门预算起以零为起点，严格执行各项经费开支标准，精打细算、厉行节约办一切事业。二是加强政府采购管理。健全政府采购机制体制，构建统一开放、竞争有序的政府采购市场体系，加快实施“互联网+政府采购”行动，提高政府采购效能，以优化营商环境目标体系为导向，积极营造政府采购的公平公正公开体系。三是强化财政监督检查。持续做好开展财经纪律专项行动工作，持续加大对行政事业单位和行业部门开展会计信息质量检查，对查处的会计核算不符合规定等问题责令立即整改，增强会计监督检查的威慑力和影响力。

（四）坚持底线思维，事前审慎研判防风险。一是紧盯政府债务风险。扎实做好地方政府性债务监测平台数据动态监控工作，及时排查风险隐患，堵塞风险漏洞。规范对隐性债务核查材料的管理，做好隐性债务化债备查工作。二是紧盯基层“三保”风险。落实“三保”政策县级责任，认真排查“三保”风险疑点和监管漏洞，坚决兜牢“三保”底线。严格执行经人大批复的年度预算，加强库款管理，确保支出的优先顺序，在编制次年预算时继续足额安排“三保”支出。三是紧盯财政库款风险。结合财政预算收支情况，认真分析库款流量，动态调控库款资金，合理控制库款规模和保障水平。严禁新增暂付性款项，对于预算尚未安排的支出项目，一律不予拨付，规范资金安全管理。

（五）强化国有资产监管，提高国有资产管理效能。一是以管资本为主加强国有资产监管，完善国有资本监管体制，让企业在规范的制度下运行，进一步提高国有资本监管的实效。二是聚焦主营主业，发展实体经济，提高资本运作水平，通过战略投资、参与混改、股权投资等形式，提升资本运作能力。三是加大国有资产盘活力度，利用资产租赁、对外投资、拍卖转让、资产置换等方式盘活企业存量资产，补充化债资金不足。四是夯实国有资产管理基础，硬化资产配置预算约束，推进资产共享共用，切实盘活存量资产，发挥国有资产最大效用，避免闲置浪费。

主任、副主任、各位委员，在县委的正确领导和县人大及其常委会的有效监督下，全县财政总体运行平稳。在今后的工作中，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚持系统观念、守正创新，自觉接受县人大常委会的监督，积极发挥财政职能作用，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹经济质的有效提升和量的合理增长，更好统筹供给侧结构性改革和扩大内需，更好统筹经济政策和其他政策，更好统筹当前和长远，确保2023年财政收支预算任务的全面完成，为全县经济和社会事业的科学发展做出新的贡献。

附件1：钟山县2022年决算报表（草案）（公开）.xls

附件2：2022年政府债务决算公开表（公开）.xlsx

附件3：关于钟山县2022年政府债务决算有关情况的说明（公开）.doc

附件4：钟山县2022年“三公”经费决算情况有关说明.docx

附件5：钟山县2022年预算绩效重点评价报告（公开）.zip