钟山县2023年财政决算的报告

县十七届人大常委会

第二十一次会议文件之九

钟山县2023年财政决算的报告

­——2024年9月12日在钟山县十七届人大常委会第二十一次会议上

钟山县财政局局长（提名人选）   钟凯兵

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将2023年度全县财政决算草案情况报告如下，请予审议。

一、2023年全县财政决算总体情况

2023年，是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。我县财政工作紧密围绕县委、县政府决策部署，认真落实县人大及其常委会的各项决议，努力克服经济下行压力持续加大、土地出让收入增长乏力等不利因素，统筹发展和安全，积极提升财政政策效能，为全县经济社会大局稳定提供了财力保障，有力保障了全县经济和社会各项事业全面协调发展。

2023年全县一般公共预算收入55708万元，比上年（以下简称“同比”）增长3%，完成年初预算（以下简称完成预算）的96.3%。全县一般公共预算支出315764万元，增长7.9%，完成年度预算的91.2%。

全县一般公共预算收入总计396155万元，其中：当年一般公共预算收入55708万元，转移性收入340447万元。全县一般公共预算支出总计396155万元，其中：当年一般公共预算支出315764万元，转移性支出50067万元。年终结余30324万元，均为专款结转。

全县政府性基金预算收入总计54370万元，其中：当年政府性基金预算收入8663万元，完成预算的17.3%；转移性收入45707万元。全县政府性基金预算支出总计54370万元，其中：当年政府性基金预算支出25265万元，完成年度预算的65.5%；转移性支出12007万元。年终结余17098万元。

全县国有资本经营预算收入总计900万元，其中：当年国有资本经营预算收入900万元，完成预算的18%。全县国有资本经营预算支出总计900万元，其中当年国有资本经营预算支出400万元，调入一般公共预算统筹使用500万元。

全县社会保险基金预算收入总计40739万元，完成预算的98.7%。全县社会保险基金支出总计39254万元，完成预算的102.6%。当年社会保险基金收支结余1485万元，年末滚存结余32206万元。

二、2023年县本级财政决算情况

（一）一般公共预算

1.一般公共预算收入决算情况。2023年，县本级一般公共预算收入总计395493万元，其中：当年一般公共预算收入55708万元，转移性收入339785万元。

县本级一般公共预算收入55708万元，增长3%，完成预算的96.3%。其中：税收收入30273万元，完成预算的84.7%，非税收入25435万元，完成预算的115.1%。税收收入中，增值税收入10166万元，完成预算的84.4%；企业所得税收入2774万元，完成预算的71.1%；个人所得税收入566万元，完成预算的98.4%。（县本级组织的财政收入与全县组织的财政收入一致，按照我县乡镇财政管理体制，乡镇财政收入全部上划县级，作为县级收入，乡镇财力由县级通过补助安排。）

2.转移性收入决算情况。2023年，县本级一般公共预算转移性收入339785万元，完成预算的143.4%。转移性收入项目完成的具体情况：

（1）上级补助收入256075万元，完成预算的134.5%，其中：返还性收入5476万元，完成预算的100%；一般性转移支付收入232428万元，完成预算的130.7%，增加25134万元，增长12.1%，主要是2023年上级加大了对我县均衡性转移支付、县级财力补助、财政衔接推进乡村振兴补助、城乡义务教育补助、学前教育补助、困难群众救助、林业改革发展和林业项目建设补助、增发国债等一般性转移支付收入补助，其中：均衡性转移支付收入65635万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入16142万元（均衡性转移支付补助收入及县级基本财力保障机制奖补资金收入均用于工资支出）、结算补助收入13262万元、固定数额补助收入16509万元，补充县区财力转移支付695万元、下降92.1%，主要原因为2022年自治区下达支持基层落实减税降费和重点民生等转移支付资金8819万元，2023年仅下达突发公共卫生事件应急处理类资金；专项转移支付收入18171万元，完成预算的255.7%，增加3794万元，增长26.4%，主要是上级增加全民健身设施补短板工程中央基建投资项目、旅游发展资金、水利发展资金，自然资源领域等专项资金补助。

（2）调入资金7507万元，完成预算的32.5%，其中：从政府性基金预算调入7007万元，从国有资本经营预算调入500万元。

（3）动用预算稳定调节基金3738万元。

（4）地方政府一般债务转贷收入49592万元，其中：再融资一般债券42800万元，新增一般债券6792万元。

（5）上年结余收入22873万元，为2022年结转至2023年继续使用的专项资金。

3.一般公共预算支出决算情况。2023年，县本级一般公共预算支出289739万元，完成年度预算的90.5%，主要科目支出情况如下：

（1）一般公共服务支出16518万元，完成年度预算的99.2%，下降9.4%。

（2）公共安全支出10925万元，完成年度预算的98.6%，下降28.9%，主要一是2022年拨付新建审判法庭建设资金600万元，2023年无此支出因素影响。二是法院、检察院上划市级管理，两院行政运行支出同比减支1803万元。

（3）教育支出完成81113万元，完成年度预算的95.7%，增长0.9%。

（4）科学技术支出3637万元，完成年度预算的100%，下降45.8%，主要是2023年规范国有资本经营预算，拨付企业注册资本金同比减支3350万元。

（5）文化旅游体育与传媒支出5232万元，完成年度预算的93.6%，增长22.7%，主要是为补齐全民健身设施短板，2023年拨付城西全民健身中心项目资金1500万元，2022年无此因素影响。

（6）社会保障和就业支出48222万元，完成年度预算的99%，增长11.5%，主要一是2023年财政对城乡居民基本养老保险基金的补助同比增支502万元, 二是2023年机关事业单位基本养老保险缴费支出同比增支3167万元。

（7）卫生健康支出18698万元，完成年度预算的98.8%，下降2.1%，主要是2022年拨付钟山县人民医院东院项目及传染病楼建设项目资金260万元，2023年同期无此支出因素影响。

（8）节能环保支出1379万元，完成年度预算的76.6%，增长239%，主要是2022年市政局退项目工程款造成上年基数较低。

（9）城乡社区支出8509万元，完成年度预算的100%，下降17.8%，主要是2022年拨付县城基础设施项目资金1000万元，2023年同期无此支出因素影响。

（10）农林水支出59323万元，完成年度预算的74.4%，增长27.5%，主要是水利工程建设类项目同比增支12301万元（含水系连通及水美乡村建设5800万元、中小河流域治理1040万元、钟山县花山灌区续建配套与节水改造项目586万元）。

（11）交通运输支出6577万元，完成年度预算的74.6%，增长128.8%，主要一是2023年拨付钟山县燕塘至两安公路工程项目资金1055万元，去年同期无此支出因素影响。二是为支持乡村公路建设，2023年拨付公路建设资金同比增支2978万元。

（12）资源勘探工业信息等支出5872万元，完成年度预算的96.1%，增长156.6%，主要是2023年中小企业扶持资金较上年增长3029万元。

（13）自然资源海洋气象等支出8615万元，完成年度预算97.1%，增长142.5%，主要是2023年用于土地资源储备支出1910万元、用于自然资源合理开发利用支出2723万元，去年无此因素影响。

（14）住房保障支出5262万元，完成年度预算的89.2%，增长14.8%，主要是2023年住房公积金支出同比增支271万元。

（15）粮油物资储备支出116万元，完成年度预算的100%，下降52.3%，主要是2022年拨付钟山县粮食安全应急加工设施建设项目资金100万元，2023年同期无此支出因素影响。

4.转移性支出决算情况。2023年，县本级一般公共预算转移性支出75494万元。转移性支出项目完成的具体情况：

（1）补助乡镇支出25427万元；

（2）上解上级支出6469万元；

（3）安排预算稳定调节基金708万元；

（4）债务还本支出42890万元，主要用于偿还2023年到期政府债券本金。

5. 一般公共预算收支平衡情况。2023年县本级一般公共预算总收入395493万元，县本级一般公共预算总支出365233万元，收支相抵，年终结余30260万元，均为专款结转。

6.其他需要报告的情况。

（1）“三公”经费使用情况。2023年持续落实政府“过紧日子”要求，县本级一般公共预算安排的公务接待费、因公出国（境）经费、公务用车购置及运行维护费支出合计789.85万元，下降19.21%。其中：公务接待费250.46万元，下降3.21%；因公出国（境）经费0万元，与上年持平；公务用车运行维护费352.22万元，下降32.79%，下降原因主要有两个方面：一是机关后勤公车平台2022年充值油卡余额结转至2023年使用，2023年油卡充值较上年减少约38万元，二是落实过紧日子要求，2022年购买新能源汽车8辆，2023年减少车辆修理和清洗次数，修理和清洗费用较2022年减少约69万元；公务用车购置费187.17万元，下降3.95%。

（2）预备费使用情况。2023年，年初预算安排总预备费2930万元，当年动用总预备费929万元，结余收回总预算，其中主要安排历年新冠感染疫情防控各类费用242万元、移民安置及群众救助370万元、信访维稳经费29万元、各类行政民事赔偿153万元、因公负伤警员经费6万元、生态环境整治经费21万元、巡视整改经费9万元、解决跨省非法转移危险废物处置等应急处置支出99万元。以上支出均已反映在相关支出科目中。

（3）预算稳定调节基金规模和使用情况。2022年底，预算稳定调节基金余额为605万元，年中追加3133万元，2023年动用预算稳定调节基金3738万元，统筹安排用于增支项目，2023年底安排预算稳定调节基金708万元。

（4）结余结转资金使用情况。2023年，县本级一般公共预算上年结转专款共计22873万元。年度执行终了，上年结转专款累计支出22873万元，执行率达到100%。

（5）预算调整情况。根据县十七届人大常委会第十五次会议审查批准的县本级财政预算调整方案，2023年钟山县一般公共预算调整总收入与总支出各安排348509万元，比年初预算数各增加53030万元，增长17.9%，收支平衡。

（二）政府性基金预算

1.政府性基金预算收入决算情况。2023年县本级政府性基金预算收入总计54370万元，其中：当年政府性基金预算收入8663万元，转移性收入45707万元。

县本级政府性基金预算收入8663万元，完成预算的17.3%，下降59.4%，其中：国有土地使用权出让收入7308万元，完成预算的16.2%，下降54%，完成年初预算偏低主要是土地出让收入大幅锐减。

县本级政府性基金预算转移性收入45707万元，其中，上级补助收入5605万元、上年结余收入4871万元、债务转贷收入35231万元。

2. 政府性基金预算支出决算情况。2023年县本级政府性基金预算支出总计37272万元，其中：当年政府性基金预算支出25265万元，转移性支出12007万元。

县本级政府性基金预算支出25265万元，完成年初预算的65%，完成年度预算的65.5%。

县本级政府性基金预算转移性支出12007万元，其中债务还本支出5000万元，调出资金7007万元。

3.政府性基金预算收支平衡情况。2023年县本级政府性基金预算总收入54370万元，县本级政府性基金预算总支出37272万元，收支相抵，年终结余17098万元。

4.预算调整情况。根据县十七届人大常委会第十五次会议审查批准的县本级财政预算调整方案，2023年县本级在预算执行中因自治区转贷新增专项债券27200万元、专项债券对应项目专项收入增加51万元、上年结余收入增加56万元，国有土地出让收入因大幅锐减调减收入37000万元、城市基础设施配套费收入调减200万元，共计调减政府性基金预算收入9893万元，并相应调减政府性基金预算支出9893万元。

（三）国有资本经营预算

1.国有资本经营预算收入决算情况。2023年县本级国有资本经营预算收入总计900万元，完成预算的18%，均为当年国有资本经营预算收入。

2.国有资本经营预算支出决算情况。2023年，县本级国有资本经营预算支出900万元，完成预算的9%，其中当年国有资本经营支出400万元，调出一般公共预算统筹使用资金500万元。

3.国有资本经营预算收支平衡情况。2023年县本级国有资本经营预算总收入900万元，县本级国有资本经营预算总支出900万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算

1.社会保险基金预算收入决算情况。2023年，县本级社会保险基金预算收入40739万元，完成预算的98.7%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入13463万元，完成预算的99.4%；机关事业单位基本养老保险基金收入27276万元，完成预算的98.4%。

2.社会保险基金预算支出决算情况。2023年，县本级社会保险基金预算支出39254万元，完成预算的102.6%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出10580万元，完成预算的100.4%；机关事业单位基本养老保险基金支出28674万元，完成预算的103.5%。

3.社会保险基金预算收支平衡情况。2023年，县本级社会保险基金预算总收入40739万元，县本级社会保险基金预算总支出39254万元，收支相抵，当年结余1485万元，年终滚存结余32206万元。

（五）地方政府债务情况

1.政府债务限额情况。自治区核定我县2023年政府债务限额344800万元，其中：一般债务限额165700万元，专项债务限额179100万元。

2.政府债务余额情况。2023年底我县政府债务余额343995万元，其中：一般债务余额164964万元，专项债务余额179031万元。我县政府债务余额均控制在限额以内。

3.新增政府债务资金安排使用情况。自治区转贷我县2023年新增政府债券37023万元，其中：新增一般债券6792万元、新增专项债券30231万元，主要用于交通、水利、市政、教育、乡村振兴、公立医院等重大公益性项目建设。

4.再融资债券发行情况。自治区转贷我县2023年再融资债券47800万元，其中：再融资一般债券42800万元、再融资专项债券5000万元，全部用于偿还2023年到期的政府债券本金。

5.政府债务还本情况。2023年政府债务还本支出47890万元，其中：一般债务还本支出42890万元、专项债务还本支出5000万元，到期的政府债务本金均已按时足额偿还。

6.政府债务付息情况。2023年政府债务付息支出8253万元，其中：一般债务付息支出5250万元，占一般公共预算支出的1.66%；专项债务付息支出3003万元，占政府性基金预算支出的11.89%。到期的政府债务利息均已按时足额拨付。

7.未来政府债券到期情况。2024年到期本息24412万元，2025年到期本息23699万元，2026年到期本息63640万元，2027年到期本息16760万元，2028年到期本息26252万元，2029年及以后年度到期本息328511万元。

（六）重大政策和重点支出执行情况及成效

2023年县财政紧紧围绕县委、县政府中心工作，千方百计抓收入，做好新常态下的财政工作，全县重大项目建设加快推进，基本民生持续改善。

1.聚焦政策执行，全力支持工业强县建设。贯彻工业强县方针，全年统筹一般公共预算资金和政府债券7179万元用于工业发展，其中基础设施建设投入989万元，企业扶持发展资金达6190万元，工业利润总额增长13.9%，有效实现工业对经济增长的贡献率超60%以上。

2.聚焦产业攻坚，促进城乡融合发展。一是坚持项目为王、政策为大的工作理念，用好用活政策，落实招商引资工作经费，有力支持产业招商落地见效。二是多渠道筹措资金，通过“企业主导、政府引导、金融和社会资本参与”等多方联动，统筹推进交通基础设施建设。三是坚持以人为本，及时下达全民健身设施补短板工程、城市燃气管道等老化更新改造等中央基建投资3074万元，持续推进城市服务公共设施。四是持续实施城市更新行动，建设宜居城市，落实背街小巷、雨污管网改建工程、城区改扩建工程等项目资金1897万元。五是以“六个聚焦”为重点，整合财政资金约1400万元支持示范乡镇建设。

3.聚焦成效巩固，乡村振兴成效显著。全县累计筹措各级财政衔接推进乡村振兴补助资金2.39亿元用于支持巩固拓展脱贫攻坚成果和全面推进乡村振兴，统筹整合各项财政涉农资金0.93亿元用于农业生产发展和农村基础设施建设，全力推动我县产业提质增效、农民稳定增收。

4.聚焦结构调整，民生支出保障有力。全力以赴兜牢“三保”底线，在财政收支矛盾突出的情况下，积极筹措资金落实基础性、普惠性、兜底性民生建设，推动惠民利民政策落地见效，提高财政资金使用效益，切实增强人民群众的获得感、幸福感、安全感，用于教育、文化、社会保障和就业、城乡社区、卫生健康、农林水、住房保障等涉及民生方面的支出总量达26.09亿元，占一般公共预算支出82.6%。

（七）全面预算绩效管理落实情况

自2020年开展预算绩效管理工作以来，我县着力夯实基础，统筹安排、平稳推进，实现预算绩效“五无”（无空隙、无死角、无盲点、无禁区、无断电）。2023年组织对县本级75家一级预算单位的整体支出32.72亿元资金和“四本预算”安排的2559个项目支出22.12亿元（不含上年结转）资金开展绩效目标编制、运行监控、绩效自评等管理，并对5个项目和2个部门整体进行财政重点监控，实现全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，绩效管理贯穿预算执行全生命周期。同时根据绩效管理结果，结合部门预算编审，将当年的预算绩效管理结果全面、准确、合理运用到下一年度的县级部门预算编制中；实行“奖优罚劣”，对2023年绩效评价为“差”的单位扣减机关绩效1.16分。2023年我县再次获得自治区财政厅全面实施预算绩效管理评价优秀等次，全力推动预算绩效管理工作再上新台阶。

三、贯彻落实人大决议有关情况

2023年县财政坚决落实人大决议和人大财经委审查意见，按照积极的财政政策提升效能，更加注重精准、可持续的要求，进一步优化结构保重点、强化管理促规范、突出绩效增效能，着力支持经济稳定恢复发展。自2018年以来，连续六年获得自治区财政管理绩效奖励，累计获得奖励资金8600万元。

（一）紧扣发展主线，助推经济发展

紧扣我县“12336”工作思路，不断加强税收征管，保障财政运行总体平稳。一是狠抓收入征管。紧盯目标，科学部署，以组织收入为中心，强化税收征收，全县征收部门围绕既定目标，迎难而上，确保应收尽收。2023年，我们努力克服经济下行压力持续加大、土地出让收入增长乏力等不利因素，全县一般公共预算收入完成5.57亿元，同比增长3%；一般公共预算支出完成31.58亿元，同比增长7.9%；收支增速三县两区中排名首位。二是涵养骨干税源。从“固源”“培源”“拓源”三方面入手加强税源建设，深入实施财源培育行动，推进税源企业“一对一”对口联系制度，支持重点骨干企业做强做优，一批招商引资税源发展势头良好。紧紧抓住自治区出台“桂惠贷”优惠利率贷款政策机遇，引导金融机构瞄准经济社会发展的重点领域和薄弱环节，中小微企业融资增量、扩面、降价、提质成效明显。2023年，累计投放“桂惠贷”金额11.23亿元，共惠及市场主体629户，直接降低相关市场主体融资成本2256万元。三是积极争资引项。精心包装策划项目，积极向上争资争项，全年争取上级专项资金24.58亿元，同比增长14.81%；争取新增专项债券3.02亿元，一般债券6792万元，并推动专项债券资金尽快形成实物工程量，迸发经济发展新动能。

（二）兜牢“三保”底线，深化民生福祉

始终将“三保”支出摆在财政支出最突出的位置，努力实现民生支出稳定增长，持续压减一般性支出和非重点、非刚性支出，全县民生支出达26.09亿元，同比增长11%，民生支出占一般公共预算支出的82.6%，“三公”经费支出较上年下降17.5%；一般性支出同比下降15.2%。一是社会保障体系不断健全。我县不断优化支出结构，健全社会保障体系，社会保障水平不断提升。拨付资金1110万元，将城乡居民基本医疗保险补助从2022年30.5元/年/人，提高到2023年32元/年/人；筹措资金9028万元，及时足额发放城乡居民基本养老保险，对参保人员按“多缴多补”的原则，给予30元—200元不等的缴费补助；全年共发放低保、特困人员供养、优抚对象补助、残疾人两项补贴、临时救助等资金1.25亿元。二是民生保障水平逐步提高。实施为民办实事重大民生票决项目7个，项目投资1.13亿元；把推进老旧小区改造纳入民生实事工程，2023年全县启动16个老旧小区改造项目，涉及户数575户，项目投资2249万元；投入农村公路及城市道路改造提升工程项目资金6418万元，落实农村客运、出租车等行业成品油价格改革财政补贴121.11万元，城市基础设施建设资金1809万元，不断完善了城市框架，方便了老百姓出行。同时拨付36万元支持高校毕业生、农民工、退役军人等重点群体和就业困难人员多渠道就业创业。三是教育均衡发展保障有力。2023年我县教育投入8.11亿元，对教育发展提供了有力保障。拨付生均公用经费 6749万元，保障教育工作正常开展；新建六中，投入资金1032万元、新增学位1250个，新增第三幼儿园，投入资金253万元、新增学位360个；继续大力实施农村校舍维修改造工程、校安工程、薄弱学校改造等工程建设，农村学校办学条件得到进一步改善。针对义务教育教师及非义务教育教师，参照公务员绩效奖金发放标准同步预发绩效奖金，及时足额拨付。严格落实各项学生资助政策，全年资助各类学生5.86万人（人、次），发放资助金3328万元。四是惠农政策落到实处。严格按程序办事、依法理财，做到资金跟着项目走，杜绝截留、挪用、套取财政资金问题的发生。持续加大涉农资金统筹整合力度，2023年全县共统筹整合各项财政涉农资金9263万元，通过“一卡通”系统发放补贴项目71项，发放资金2.7亿元，累计发放48.5万户（人、次）。

（三）聚焦重点难点，勇闯“三大难关”

一是勇闯“产业振兴关”。以两个百亿产业园为抓手，持续推进做大做强园区产业，招商引资重点放到重点产业项目上，2023年在全县财力紧张的情况下，落实企业发展扶持资金超6000万元，进一步增强招商引资吸引力。以“六个聚焦”为重点，整合财政资金约1400万元推进以公安镇为第一批的新型城镇示范乡镇建设。二是勇闯“乡村振兴关”。通过以奖代补、先建后补、贷款贴息等方式，重点支持突发严重困难户和脱贫户发展生产增收。以钟山县“十四五”特色产业发展规划为引领，重点支持具有较好资源禀赋、市场前景广阔、带动增收能力强的种养业，延伸支持农产品精深加工、副产品综合利用和以农业产业为主体的一二三产业融合发展。2023年累计筹措落实各级财政衔接推进乡村振兴补助资金2.39亿元，其中中央衔接资金高于上年水平2.84个百分点，各级衔接资金用于产业占比均超过上级考核要求。三是勇闯“偿债风险关”。通过争取再融资债券、统筹财政预算资金、“防爆雷”政策，加强对重大项目投融资方案的审核把关和举债融资的管控，从源头杜绝新增隐性债务。全年共化解债务12.71亿元，到期债务均按时足额偿还，未发生债务违约，全县债务风险总体可控。累计化解债务39.49亿元，年度隐性债务累计化解进度达352.96%。

（四）强化监督效能，推进财政改革

贯彻落实党中央关于财会监督工作的新要求，主动扛起主体责任，深入推进财政纵深改革。一是加强财会监督。在全县范围内开展财经纪律重点问题专项整治工作。除发现两项违规使用专项债券资金问题外，无其他违反财经纪律现象发生。二是深化绩效管理。持续深化预算绩效管理改革，先后出台8项制度，为预算绩效管理有制可依、有规可守、有序可循，“三全”阶段性改革目标如期实现，对500万元以上的新增项目首次开展绩效评估，全力推动财政资金聚力增效。三是强化财评采购。全县完成预算评审项目196个，工程预算造价评审5.76亿元，审定造价5.47亿元，核减工程预算造价2912万元，平均审减率为5.06%。四是实行“零基预算”全覆盖。在编制2024年部门预算时创新审核环节，选取10个一级预算单位开展预算编制集中会审工作，实现“开门编预算”，积极稳妥推进零基预算改革工作。五是促进清廉国企发展。以“三个年”活动为契机，紧盯重点领域、关键环节，督导平台公司开展领导干部利用职权或影响力插手工程项目谋私贪腐问题、平台公司虚假贸易和投资领域腐败问题、职工群众身边不正之风和微腐败问题等6个专项整治，发现并整改问题7项。

四、存在的主要困难和问题

（一）收支面临巨大风险与挑战。收入方面：一是目前仍然处于经济复苏期，一方面企业经营、稳岗就业持续承压，财政增收基础还有待进一步稳固，另一方面国家减税降费政策力度持续增强，新引进企业尚未能提供稳定税收，税源结构相对单一，县级可用财力捉襟见肘。二是土地出让金和专项债对应项目的专项收入大幅锐减，2023年国有土地使用权出让金收入较去年下降54%，专项债对应项目的专项收入下降98.9%，加剧财政库款紧张压力。支出方面：由于县级财政自给率较低，一般公共预算收入增长主要靠非税等一次性收入支撑，财政收入质量不高，县库款保障水平持续下降，与确保民生基本支出、巩固脱贫攻坚、基础设施建设及预算执行中增加的各项刚性支出等需求的矛盾更为突出，财政支出压力“只增不减”。

（二）还本付息任务艰巨。我县是贺州市三县两区中债务负担较重的县，2023年债务率通过一系列措施管控到可控范围后，债务率仍然偏高。目前我县化债资金来源绝大部分通过财政资金安排，只有少部分通过项目收益或企业经营性收入偿还，且我县融资平台公司优质资产基本已用于项目融资抵押担保，可处置优质资产较少，变现能力较强的房地产项目受经济大环境的影响，整体市场低迷，回款较慢，部分优质土地资产近期内无法快速处置变现，加上专项债券项目建设周期较长，存在跨年度建设情况，短期内难以实现利用专项债券对应项目收益偿还到期利息。目前财政仍承受巨大的还本付息压力，已远超我县财政承受能力。

五、2022年县本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改落实情况

县审计局在审计2022年县本级预算执行和决算草案情况时，提出了平台公司国有资产项目管理存在缺失、使用自治区统筹支持工业振兴资金审核把关不严等问题，我县高度重视，并责成相关部门及时进行整改，截至2023年底大部分已整改完成。

（一）关于平台公司国有资产项目管理存在缺失的问题。经钟山盛泽发展集团有限公司反馈，一期标准厂房已建成，目前已完成不动产权证办理；二期标准厂房3号楼材料已交政务大厅，其他楼栋正在与相关单位沟通收集资料，目前还在整改中。    

（二）使用自治区统筹支持工业振兴资金审核把关不严的问题。经核实，企业与安徽中科光电色选机械有限公司签订的销售采购合同和发票所示，其中有41.4万元用于购买3台LKZ1920-1D型色选机，另有41.4万元用于购买色选机配套使用的3套V1.0软件系统，共计投资82.8万元。色选机设备包括色选机硬件设备和配套应用软件，均需付费，共同列入固定资产，色选机软件后续升级服务为免费。

（三）关于财政资金使用不规范的问题。对此，我局从2022年8月起每月对单位经济分类科目使用情况进行通报，大部分单位对规范支出已引起重视，2023年10月举办2024年部门预算培训会，重点对经济分类科目使用进行详细解释，今后我们将继续加强对预算单位的业务指导与培训，提高会计核算水平与质量。

（四）关于自治区衔接资金项目建成效益发挥不明显的问题。对此，我局已督促预算单位立即对该项目有关问题进行核实整改。一是辐射受益产业面积较少的问题。凤翔镇林樟村委石墨冲水库沿边产业道路硬化工程位于凤翔镇林樟村委石墨冲水库南面，项目地点周围约有林地600多亩、果园地、其他园林地300多亩以及少量耕地。截至目前，该项目周边的土地已发展种植茶子树300多亩，砂糖橘、沃柑200多亩，三华李60多亩，产业已初具规模。目前，凤翔镇正在推进新开垦耕地项目，经过前期摸排，计划在项目地块周边开垦200多亩耕地。凤翔镇林樟村委石墨冲水库沿边产业道路硬化工程的建成极大的促进了项目周边的产业发展，同时也为凤翔镇耕地恢复工作提供坚实的基础，目前已完成整改。

二是关于硬化道路使用痕迹较少的问题：凤翔镇林樟村委石墨冲水库沿边产业道路硬化工程原计划从水库堤坝前原有道路开始建设，但由于2021年12月27日石墨冲水库除险加固工程开工建设，该段道路暂停通行，导致群众需从水库尾绕行到项目所在地的周边从事农业生产工作，导致该项目道路存在使用痕迹较少的情况。目前已完成整改，群众可正常从该道路通行，从事农业生产工作。

（五）关于建设项目实施与设计不符的问题。针对此问题，县财政局将健全完善质量管理、工程监理、日常监督等制度政策，形成运行良好、切实有效的工程质量监管工作机制，确保工程质量符合要求。

六、下一步工作措施

2023年决算情况总体良好，但财政收支矛盾仍然突出，压力“只增不减”。下一步，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神以及县委的决策部署和县人大有关决议要求，坚持稳中求进工作总基调，继续坚持“理财、生财、聚财、用财、管财、稳财”理念，聚焦增收、争取、“三保”、提质、增效、化债，强化资金保障，狠抓贯彻落实，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，确保圆满完成年度财政各项任务。

（一）在落实积极的财政政策上加力，促进全县经济高质量发展。一是大力推进财源建设，全面贯彻落实积极的财政政策，积极组织财政收入，努力培植重点税源和新兴优质税源，强化税源分析，精准研判各行业税源数据，切实解决项目落地投产过程中的各类问题，确保财政收入在“保目标、促发展、再提升”上实现新突破，确保县委、县政府重大决策部署落地见效。二是坚持过“紧日子”思想，努力降低行政成本，确保将有限的财政资金花在刀刃上、用在紧要处。

（二）在财政保障上加力，政策提效在“统筹”中彰显。一是争项目促发展。抓住国债增发契机，做好项目包装策划，全力争取重点项目落户钟山。二是控支出保运转。将“三保”支出作为预算支出的重中之重，积极应对减收增支不利影响，在兜牢“三保”底线的基础上，对项目采用储备库的形式，根据财力状况慎重实施。三是聚力增进民生福祉，持续办好就业、社会保障、教育等民生实事，提高公共服务水平，确保财政民生支出占比保持在80%以上，推动改革发展成果更多更公平惠及人民群众。

（三）在统筹发展和安全上加力，有效防范化解财政风险隐患。一是兜牢兜实基层“三保”保障底线，确保将“三保”风险事件解决在初期、化解在萌芽。二是全力防范化解债务风险，压实债务单位年度化债责任，落实风险管控措施，规范融资行为、防范债务风险，全力做好还本、降息、加强债券申报发行和资金使用管理，强化专项债券资金使用单位还本付息意识，同时加快项目建设尽早实现项目运营保证项目产生收益，坚决守住不发生区域性风险底线。三是通过加强宣传教育、创新管理方式、强化信贷管理、开展专项排查有效防范化解金融风险，筑牢金融风险向财政领域传导的“防火墙”。四是支持抓好“三农”工作，提升粮食安全保障能力，夯实粮食安全基础。五是持续推进暂付款清理消化工作，努力实现减存控增目标，提高财政库款保障能力。

（四）在深化财政管理改革上加力，进一步夯实财政治理能力。一是加强财政预算绩效监督。建立健全全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系，以财审联动为突破口，实现“管理+监督”深度融合，树牢“花钱必问效，无效必问责”的理念。二是进一步加大财政监督力度，持续开展“三公”经费等专项检查，节约每一分财政资金。三是深入推进国资国企稳步发展。健全国有资产管理制度，规范资产购置、使用和处置事项，落实管理主体责任；积极盘活各类国有资源，依法依规加快处置；鼓励企业改革创新发展，指导国有企业以市场选择为前提，把国有资本更多的向重要行业、关键领域聚拢；及时理清平台企业受托代建项目资产转固移交工作的重难点，逐步完成移交工作，消除潜在的国有资产流失风险。

附件1：钟山县2023年决算报表（草案）.xls

附件2：2023年政府债务决算公开表.xlsx

附件3：关于钟山县2023年政府债务决算有关情况的说明.doc

附件4：钟山县2023年“三公”决算情况有关说明.docx

附件5：2023年财政决算公开预算绩效材料.rar