关于钟山县2024年财政决算的报告

县十七届人大常委会

第二十七次会议文件之七

县人民政府关于2024年钟山县本级决算

（草案）的报告

­——2025年8月27日在钟山县十七届人大常委会第二十七次会议上

钟山县财政局局长   钟凯兵

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将2024年度全县财政决算草案情况报告如下，请予审议。

一、2024年全县财政决算总体情况

2024年，是全面贯彻党的二十大、二十届二中、三中全会精神，实现“十四五”规划目标的关键一年。我县财政工作紧密围绕县委、县政府决策部署，认真落实县人大及其常委会的各项决议，统筹发展和安全，积极提升财政政策效能，经济持续回升向好，为全县经济社会大局稳定提供了财力保障，较好保障了全县经济和社会各项事业全面协调发展。

2024年全县一般公共预算收入51,133万元，比上年（以下简称“同比”）下降8.2%，完成年度预算（以下简称完成预算）的91.6%。全县一般公共预算支出299,958万元，下降5%，完成预算的89.5%。

全县一般公共预算收入总计353,772万元，其中：当年一般公共预算收入51,133万元，转移性收入302,639万元。全县一般公共预算支出总计353,772万元，其中：当年一般公共预算支出299,958万元，转移性支出53,814万元（包含年终结余35,014万元，均为2024年结转至2025年继续使用的项目资金）。

全县政府性基金预算收入总计82,553万元，其中：当年政府性基金预算收入11,876万元，完成预算的93.7%；转移性收入70,677万元。全县政府性基金预算支出总计82,553万元，其中：当年政府性基金预算支出33,061万元，完成预算的60.5%；转移性支出49,492万元（包含年终结余21,542万元，均为2024年结转至2025年继续使用的项目资金）。

全县国有资本经营预算收入总计4,004万元，其中：当年国有资本经营预算收入4,000万元，完成预算的72.7%；转移性收入4万元。全县国有资本经营预算支出总计4,004万元，其中：当年国有资本经营预算支出4,000万元，完成预算的72.7%；转移性支出4万元，均为2024年结转至2025年继续使用的项目资金。

全县社会保险基金预算收入总计42,266万元，完成预算的94.8%。全县社会保险基金支出总计42,344万元，完成预算的103.3%。当年社会保险基金收支结余-78万元，年末滚存结余32,128万元。

二、2024年县本级财政决算情况

（一）一般公共预算

1.一般公共预算收入决算情况。2024年，县本级一般公共预算收入总计353,709万元，其中：当年一般公共预算收入51,133万元，转移性收入302,576万元。

县本级一般公共预算收入51,133万元，下降8.2%，完成预算的91.6%。其中：税收收入30,776万元，完成预算的101.5%，增长1.7%；非税收入20,357万元，完成预算的79.8%。（县本级组织的财政收入与全县组织的财政收入一致，按照我县乡镇财政管理体制，乡镇财政收入全部上划县级，作为县级收入，乡镇财力由县级通过补助安排。）

（1）税收收入中，增值税收入10,075万元，完成预算的95.8%；企业所得税收入2,056万元，完成预算的81.1%，主要是稀土公司、石材公司等公司的企业所得税低于预期；资源税收入5,686万元，完成预算的126.4%。

（2）非税收入中，专项收入2,857万元，完成预算的102%；行政事业性收费收入2,862万元，完成预算的90.9%；罚没收入5,777万元，完成预算的64.2%；国有资源（资产）有偿使用收入8,780万元，完成预算的83.6%，主要是耕地指标出让收入低于预期；政府住房基金收入81万元，完成预算的162%。

2.转移性收入决算情况。2024年，县本级一般公共预算转移性收入302,576万元，完成预算的103.1%。转移性收入项目完成的具体情况：

（1）上级补助收入246,091万元，完成预算的104.1%，其中：

返还性收入5,476万元，完成预算的100%。

一般性转移支付收入218,916万元，同比减少13,512万元，下降5.8%。下降的主要收入：一是均衡性转移支付补助收入同比减少1,857万元，2023年获得自治区财政管理工作奖励资金3,000万元，而2024年无此奖励；二是农林水共同财政事权转移支付收入同比减少11,059万元，2023年12月底上级下达增发国债资金10,843万元，提高了2023年基数；三是结算补助收入同比减少2,309万元，2023年上级下达疫情防控财力补助资金2,738万元，而2024年无此类型项目收入；四是交通运输共同事权转移支付收入同比减少1,911万元，主要是上级补助政策调整，车辆购置税收入补助地方资金大幅度减少。

专项转移支付收入21,699万元，增加3,528万元，增长19.4%，主要是受2024年国债资金因素影响：一是增发国债资金5,221万元；二是超长期特别国债615万元。

（2）上年结余收入30,261万元，为2023年结转至2024年继续使用的项目资金。

（3）调入资金5,840万元，完成预算的91.1%，均为政府性基金预算调入。

（4）动用预算稳定调节基金708万元。

（5）地方政府一般债务转贷收入19,676万元，其中：再融资一般债券11,500万元、新增一般债券8,176万元。

3.一般公共预算支出决算情况。2024年县本级一般公共预算支出277,437万元，完成预算的89.5%，主要科目支出情况如下：

（1）一般公共服务支出14,588万元，完成预算的98.3%，下降11.7%，主要是2022年处于绩效改革过渡期，大部分绩效奖在2023年度发放，2024年同比减支1,749万元。

（2）公共安全支出10,292万元，完成预算的95.5%，下降5.8%。

（3）教育支出完成82,104万元，完成预算的96.3%，增长1.2%。

（4）科学技术支出2,997万元，完成预算的99.6%，下降17.6%，主要是拨付园区企业扶持资金同比减支1,889万元。

（5）文化旅游体育与传媒支出1,817万元，完成预算的82.1%，下降65.3%，主要是2023年全国学生（青年）运动会拳击项目赛事支出658万元，城西全民健身中心项目支出1,500万元，2024年无此类型项目支出。

（6）社会保障和就业支出52,082万元，完成预算的99.3%，增长8%。

（7）卫生健康支出15,678万元，完成预算的93.6%，下降16.2%，主要是2023年拨付以前年度疫情防控支出1,353万元，2024年无此支出因素影响。

（8）节能环保支出694万元，完成预算的69.7%，下降49.7%，主要是2024年安排污水处理厂运营费250万元、环卫购买服务750万元从政府性基金中支出。

（9）城乡社区支出8,036万元，完成预算的85.8%，下降5.6%。

（10）农林水支出62,317万元，完成预算的75.3%，增长5%。

（11）交通运输支出3,390万元，完成预算的64.2%，下降48.5%，主要原因有：一是2023年拨付钟山县燕塘至两安公路工程项目资金1,127万元，2024年无此支出因素影响；二是2023年一般债支持钟山县乡村道路“三项工程”项目建设，当年支出1,083万元，2024年同比减支534万元。

（12）资源勘探工业信息等支出3,720万元，完成预算的84.2%，下降36.6%，主要是2024年中小企业扶持资金较上年减支3,769万元。其他制造业支出较年初预算变动较大，主要是在2024年3月以后，上级下达1,049万元支持工业发展，主要用于新型工业产业优化升级、工业振兴、增产增效奖补等方面。

（13）自然资源海洋气象等支出1,833万元，完成预算97.2%，下降78.7%，主要是2023年用于土地资源储备支出1,910万元、用于自然资源合理开发利用支出2,723万元，2024年无此项目支出。

（14）住房保障支出7,712万元，完成预算的94.8%，增长46.6%，主要是2024年保障性安居工程同比增支923万元，商品房购置契税补贴同比增支283万元。

4.转移性支出决算情况。2024年县本级一般公共预算转移性支出43,579万元。转移性支出项目完成的具体情况如下：

（1）上解上级支出5,713万元；

（2）债务还本支出12,810万元；

（3）补助乡镇支出24,779万元；

（4）安排预算稳定调节基金45万元；

（5）调出资金232万元；

5. 一般公共预算收支平衡情况。2024年县本级一般公共预算总收入353,709万元，县本级一般公共预算总支出321,016万元，收支相抵，年终结余32,693万元，均为2024年结转至2025年继续使用的项目资金。

6.其他需要报告的情况。

（1）“三保”保障情况。全年“三保”预算15.88亿元，支出15.76亿元，支出进度99.24%，未发生“三保”支付风险事件，民生底线坚决兜牢。

（2）“三公”经费使用情况。2024年持续落实政府“过紧日子”要求，县本级“三公”经费支出合计514.73万元，下降34.83%。其中：公务接待费116.38万元，下降53.5%，主要是党政机关带头“过紧日子”，且防返贫迎检接待同比减少；因公出国（境）经费0万元，与上年持平；公务用车运行维护费254.97万元，下降27.6%，主要是近年更新的车辆多数为新能源汽车，2024年燃油支出同比减少21万元，同时按照“过紧日子”要求，减少车辆修理和清洗次数，修理和清洗费用同比减少58万元；公务用车购置费143.38万元，下降23.4%。

（3）预备费使用情况。2024年年初预算安排总预备费2800万元，当年动用总预备费725.6万元，其中主要包含党的二十届三中全会及全国“两会”信访维稳、森林防灭火、行政及民事判决赔偿等应急处置支出，结余收回总预算。以上支出均已反映在相关支出科目中。

（4）预算稳定调节基金规模和使用情况。2023年底，预算稳定调节基金余额为279万元，年中追加429万元，2024年动用预算稳定调节基金708万元，统筹安排用于增支项目，2024年底安排预算稳定调节基金45万元。

（5）结余结转资金使用情况。2024年县本级一般公共预算上年结转资金共计30,261万元。年度执行终了，上年结转项目资金累计支出22,040万元，执行率73%，其余按照自治区对于存量资金的管理规定收回总预算。

（6）预算调整情况。根据县十七届人大常委会第二十二次会议审查批准的县本级财政预算调整方案，2024年钟山县一般公共预算调整总收入与总支出各安排349,401万元，比年初预算数各增加35,191万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算

1.政府性基金预算收入决算情况。2024年县本级政府性基金预算收入总计82,553万元，其中：当年政府性基金预算收入11,876万元，转移性收入70,677万元。

县本级政府性基金预算收入11,876万元，完成预算的93.7%，增长37.1%，其中：国有土地使用权出让收入9,865万元，完成预算的89.3%，同比增长35%。

县本级政府性基金预算转移性收入70,677万元，其中：上级补助收入4,322万元、上年结余收入17,098万元、债务转贷收入49,025万元、调入资金232万元。

2. 政府性基金预算支出决算情况。2024年县本级政府性基金预算支出总计61,023万元，其中：当年政府性基金预算支出32,853万元，转移性支出28,170万元。

县本级政府性基金预算支出32,853万元，完成预算的60.4%。

县本级政府性基金预算转移性支出28,170万元，其中：补助乡镇支出220万元、上解上级支出1,308万元、债务还本支出20,802万元、调出资金5,840万元。

3.政府性基金预算收支平衡情况。2024年县本级政府性基金预算总收入82,553万元，县本级政府性基金预算总支出61,023万元，收支相抵，年终结余21,530万元，均为2024年结转至2025年继续使用的项目资金。

4.预算调整情况。根据县十七届人大常委会第二十二次会议审查批准的县本级财政预算调整方案，2024年县本级在预算执行中因自治区转贷新增专项债券等资金，调增政府性基金预算收入11,524万元，并相应调增政府性基金预算支出11,524万元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算

1.国有资本经营预算收入决算情况。2024年县本级国有资本经营预算收入总计4,004万元，完成预算的72.8%，其中国有资本经营预算收入4,000万元，上级补助4万元。

2.国有资本经营预算支出决算情况。2024年县本级国有资本经营预算支出总计4,000万元，完成预算的72.7%。

3.国有资本经营预算收支平衡情况。2024年县本级国有资本经营预算总收入4,004万元，县本级国有资本经营预算总支出4,000万元，收支相抵，年终结余4万元，均为2024年结转至2025年继续使用的项目资金。

（四）社会保险基金预算

1.社会保险基金预算收入决算情况。2024年县本级社会保险基金预算本年收入42,266万元，完成预算的94.8%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入15,468万元，完成预算的104.5%；机关事业单位基本养老保险基金收入26,798万元，完成预算的90%，主要是当年由于财力有限，无法按照基金要求提前安排下一年度1-2月的资金需求，只能保障机关事业养老保险金按月足额发放，造成本年基金预算收入未达到预期。

2.社会保险基金预算支出决算情况。2024年县本级社会保险基金预算本年支出42,344万元，完成预算的103.3%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出12,124万元，完成预算的108.4%；机关事业单位基本养老保险基金支出30,220万元，完成预算的101.4%。

3.社会保险基金预算收支平衡情况。2024年县本级社会保险基金预算本年收入42,266万元，县本级社会保险基金预算本年支出42,344万元，收支相抵，当年结余-78万元，年终滚存结余32,128万元。

（五）地方政府债务情况

1.政府债务限额情况。我县2024年政府债务限额401,800万元，其中：一般债务限额173,700万元、专项债务限额228,100万元。

2.政府债务余额情况。2024年底我县政府债务余额399,886万元，其中：一般债务余额171,830万元、专项债务余额228,056万元。我县政府债务余额均控制在限额以内。

3.政府债务举借使用情况。自治区转贷我县2024年地方政府债券68,701万元，其中：新增债券36,399万元（新增一般债券8,176万元、新增专项债券28,223万元），主要用于水利、农业、教育、公立医院、产业园区等领域重大公益性项目建设；再融资债券32,302万元（再融资一般债券11,500万元、再融资专项债券20,802万元），主要用于偿还到期政府债券本金和存量债务。

4.政府债务还本付息情况。2024年政府债券偿还本金12,810万元，其中：一般债券还本金12,810万元，占县本级一般公共预算总支出的3.62%。付息支出7,973万元，其中：一般债券付息支出5,504万元，占县本级一般公共预算支出的1.98%；专项债券付息支出2,469万元，占县本级政府性基金预算支出的7.52%。到期政府债券本息均已如期偿还，未发生政府债券违约行为。

5.未来政府债券到期情况。2025年到期本息25,195万元，2026年到期本息65,469万元，2027年到期本息18,589万元，2028年到期本息28,080万元，2029年到期本息30,411万元，2030年及以后年度到期本息50,206万元。

（六）全面预算绩效管理落实情况

自2020年开展预算绩效管理工作以来，我县着力夯实基础，平稳推进，实现预算绩效“无死角”。一是梳理完善绩效指标，制定涵盖教育、卫生、自然资源等3个部门个性指标，12类通用共性绩效指标，提升绩效目标编制规范化水平。二是构建绩效导向编审机制，对142个部门（单位）的1475 个项目绩效目标进行评审，并按照评审意见，指导单位修改完善，进一步提高绩效目标编制质量。三是开展多层次绩效评价，对197个项目完成自评重点复核工作，指导主管部门对65个二级预算单位开展部门评价，同时采取“点面结合”的方式，对6个项目和6个部门整体进行财政重点评价，资金总额超过3亿元。四是强化绩效管理结果运用，结合部门预算编审，将当年的预算绩效管理结果全面、准确、合理运用到下一年度的部门预算编制中；实行“奖优罚劣”，对2024年绩效评价为“差”的19个单位扣减机关绩效评分25.5分。

三、贯彻落实重大政策和人大决议等有关情况

2024年，我们奋楫扬帆、正当其时，努力推动各项工作不断取得新成效。“三保”工作获得自治区财政厅表扬并给予财力补助，财政衔接资金绩效评价结果获“A”等次，统筹整合使用财政涉农资金绩效考评结果“优秀”，农村综合改革转移支付工作绩效评价结果“优秀”，钟山县在全区粮食主产县（市、区）激励名单中排列第二，钟山县高标准农田建设工作综合评价全区排列第三。