关于2023年钟山县财政预算调整方案 （草案）的说明

县十七届人大常委会

第十五次会议文件之七

关于2023年钟山县财政预算调整方案

（草案）的说明

——2023年12月7日在钟山县十七届人大常委会第十五次会议上

钟山县财政局局长潘照良

主任、各位副主任、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》关于预算编制调整的相关规定，受县人民政府委托，现就2023年钟山县财政预算调整方案（草案）议案作如下说明，请予以审议。

一、预算调整事由

今年以来，在县委的正确领导及县人大的监督指导下，我县紧紧围绕年度各项经济目标任务，认真执行县第十七届人民代表大会第三次会议批复的财政预算，着力做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作。在预算执行过程中，受宏观经济环境以及新增地方政府债券等因素影响，需要对我县2023年预算进行调整。

二、预算调整方案

（一）一般公共预算

1.收入预算调整方案

2023年全县一般公共预算总收入由295,479万元调整为348,509万元，调增53,030万元，主要包括:

（1）上级转移支付财力增加10,785万元，其中:均衡性转移支付收入10,517万元，增值税留抵退税268万元；

（2）上年结转收入增加4万元；

（3）动用预算稳定调节基金增加3,133万元；

（4）地方政府一般债券转贷收入增加49,591万元；

（5）调入资金调减10,483万元，主要原因为土地出让收入预计短收37,000万元，国有资本经营收入调增4,895万元。

2.支出预算调整方案

2023年全县一般公共预算总支出由295,479万元调整为348,509万元，调增70,836.67万元，调减17,806.67万元，总调增53,030万元，其中:

1. 调增70836.67万元。

①正常运转支出调增5,400万元；

②项目经费调增22,182.67万元，主要包括一般债券安排项目6,791万元、全国学生（青年）运动会经费200万元、追加2023年度消防事业经费254万元、钟山党风廉政教育基地311.72万元、企业发展项目资金3,700万元、被征地农民养老保险800万元、烟叶生产经费400万元、困难群众救助县级配套资金400万元、项目后续资金2,340.1万元、消化暂付款3,000万元（详见附件1）;

③预备费调增450万元；

④上年结转收入安排的支出4万元；

⑤债务还本支出调增42,800万元。

（2）调减17,806.67万元。

①收回2022年存量资金6,957万元;

②收回政府性基金调入一般公共预算被冻结支出10,849.67万元。

3.收支平衡情况

上述收支预算调整后，全县财政收入总计348,509万元，财政支出总计348,509万元，收支相抵，收支保持平衡。

（二）政府性基金预算

1.收入预算调整方案

2023年全县政府性基金预算总收入由56,953万元调整为47,060万元，调减9,893万元，其中：国有土地使用权出让金收入调减37,000万元、城市基础设施配套费收入调减200万元、专项债券对应项目专项收入调增51万元，上年结余收入调增56万元、债务转贷收入调增27,200万元。

2.支出预算调整方案

2023年全县政府性基金预算总支出由56,953万元调整为47,060万元，调减9,893万元，均为政府性基金支出。

3.收支平衡情况

上述收支预算调整后，2023年全县政府性基金预算收入总计47,060万元，支出总计47,060万元，收支相抵，收支保持平衡。

（三）国有资本经营预算调整方案

1.收入预算调整方案

2023年全县国有资本经营预算总收入由5,000万元调整为9,895万元，调增4,895万元，均为其他国有资本经营预算收入。

2.支出预算调整方案

2023年全县国有资本经营预算总支出由5,000万元调整为9,895万元，调增4,895万元，其中，国有企业资本金注入调增800万元，调出一般公共预算资金由5,000万元调整为9,095万元，调增4,095万元。

3.收支平衡情况

收支预算调整后，收支相抵，收支保持平衡。

（四）社会保险基金预算调整方案

全县社会保险基金预算年初确定的收支不变，不做预算调整方案。

三、2023年政府债务预算调整方案

（一）全县政府债务限额和余额情况

自治区财政厅下达我县2023年新增政府债务限额28,991万元，2023年10月末，我县政府债务限额为323,491万元，其中一般债务限额152,491万元、专项债务限额171,000万元。

2023年10月末我县政府债务余额321,678万元，其中：一般债务余额150,678万元、专项债务余额171,000万元。政府债务余额未超过政府债务限额，法定债务率在安全线以内。

（二）新增债务规模、结构和项目安排情况

1.新增债务规模、结构。自治区财政厅转贷我县2023年政府债券76,791万元，其中：新增政府债券28,991万元（其中新增一般债券6,791万元、新增专项债券22,200万元）、再融资债券47,800万元（其中：再融资一般债券42,800万元、再融资专项债券5,000万元）。

2.新增政府债券28,991万元安排情况。根据政府债券资金使用管理有关规定，新增债券资金要用于公益性项目资本性支出，不得用于经常性支出、经营性支出和楼堂馆所等中央明令禁止的项目建设支出。

（1）新增一般债券6,791万元支出安排。主要用于交通项目3,349万元、水利项目1,413万元、公共服务项目800万元、市政项目472万元、教育项目406万元、保障性安居工程201万元、政法项目150万元等。

（2）新增专项债券22,200万元支出安排。主要用于高铁项目4,200万元、公立医院项目18,000万元等。

（3）再融资一般债券42,800万元支出安排。用于偿还今年到期的2016年和2018年一般债券本金。

（4）再融资专项债券5,000万元支出安排。用于偿还今年到期的2018年土储专项债券本金。

（三）当前债务管控的基本情况

当前，外部经济环境的不稳定不确定因素仍然存在，财政收入增收基础不牢固，主体税种增长乏力，预计全年财政收入形势仍然严峻。当前统筹大量财力用于防范化解政府债务风险、兜牢“三保”底线等，财政收支矛盾更加突出，需进一步拓宽资金筹措渠道。2015—2022年，我县累计获得自治区代发行新增政府债券256,718万元，重点支持脱贫攻坚、高速公路、农村公路、产业园区、棚户区改造、公立医院等领域重大公益性项目建设，为完善我县公共基础设施、推动重大项目建设、保持经济平稳运行和改善民生提供了有力支撑。

发行政府债券举债融资是《中华人民共和国预算法》允许的省级人民政府合法融资渠道，市县级政府确需举借债务的由省、自治区、直辖市政府代为举借。我县法定政府债务余额未突破自治区财政厅核定的法定债务限额，政府债务风险总体可控。

（四）政府债务风险及偿债计划安排

2023年1—10月全县政府债券还本支出47,890万元，付息支出9,125万元，政府债券本息均按时足额偿付，未发生政府债务风险事件。

我县一般债券本息通过统筹县本级一般公共预算收入、上级补助资金、再融资债券等一般公共预算财力偿付；专项债券本息通过专项债券项目收益安排偿付。

四、预算绩效目标调整情况

钟山县2023年年初预算编制绩效目标项目个数1414个，金额12.72亿元。在预算执行过程中，追加399个项目，追加金额10.38亿元（含上级资金）。主要变动的原因：一是预留项目切块资金6.55亿元年初暂未分配到具体项目，导致年初无法编制绩效目标。二是预算执行过程中，追加上级和本级项目资金3.83亿元。以上资金均在分配具体项目时，编制了绩效目标。对于年中上级下达的2023年政府新增债券、革命老区等转移支付资金安排的项目、本级资金追加项目，也一并纳入项目预算绩效管理。

五、下一步落实调整预算的主要措施

当前，县财政收支矛盾仍十分突出，下一步在具体落实预算调整的执行过程中，将采取以下有效措施确保财政收支预算的圆满完成。

（一）加强收入征管，加大稽查力度。一是紧盯收入预期目标，持续涵养税源，助企纾困，激发市场主体活力，拉动税收增长；二是严格落实非税收入征缴管理机制，充分挖掘非税增收潜力，做到应收尽收，力争土地出让指标尽早兑现；三是加强国有资产管理，加大对政府性资源资产资金的统筹力度，及时整合和盘活资产资源，充分发挥国有资产使用效益；四是深化政银合作，争取金融对基础设施支持力度，充分利用好政策性金融工具，创新投融资模式，缓解我县财政资金紧张局面。

（二）争取上级资金，优化支出结构。认真研读上级出台的一系列政策，准确把握产业导向和资金投向，加强项目包装和前期准备工作，力争使我县更多的项目列入政策支持范畴。出台《钟山县财源建设方案》，积极落实政府“过紧日子”要求，优化财政支出结构，把民生摆在优先位置予以保障，稳步提高社会保障水平。

（三）加强预算管理，强化资源统筹。注重以“政”领“财”，以加强财源建设和财政管理为重点，推进2024年全县“零基预算”全覆盖。以全面落实过紧日子为要求，大力压减一般性支出，节用裕民，坚决贯彻落实助企纾困政策，强化财政监督，加强财政资源统筹，扛牢扛实“三保”责任，增强县委重大决策、重点工作财力保障，统筹保障补短板强弱项等重点支出，提高财政资源配置效率，着力提升财政服务保障全县经济社会发展的能力和水平。