关于2024年钟山县财政预算调整方案 （草案）的说明

县十七届人大常委会

第二十二次会议文件之九

关于2024年钟山县财政预算调整方案

 （草案）的说明

——2024年10月28日在钟山县十七届人大常委会第二十二次会议上

钟山县财政局局长  钟凯兵

主任、各位副主任、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》关于预算编制调整的相关规定，受县人民政府委托，现就2024年钟山县财政预算调整方案（草案）议案作如下说明，请予以审议。

一、预算调整事由

今年以来，在县委、县政府的正确领导及县人大的监督指导下，我县紧紧围绕年度各项经济目标任务，认真执行县第十七届人民代表大会第四次会议批复的财政预算，统筹发展和安全，积极提升财政政策效能。在预算执行过程中，受宏观经济环境以及新增地方政府债券等因素影响，需要对我县2024年预算进行调整。

二、预算调整方案

（一）一般公共预算

1.收入预算调整方案

2024年全县一般公共预算总收入由314,273万元调整为318,143万元，调增3,870万元，主要包括:

（1）一般公共预算收入年初预算数61,278万元，调整后预算数55,835万元，调减5,443万元，其中：税收收入调减3,155万元，非税收入调减2,288万元,调减主要原因为一是今年受环境保护、开采条件和价格波动等不利因素限制，稀土在国际国内市场价格下降，税收贡献减少，花岗岩石材价格低迷，处于半生产状态，对我县经济支撑作用降低，税收收入连续8个月负增长；二是2023年公积金增值收益收入0.2亿元，截至2024年目前市公积金中心未将我县申请的收益下达；调整后一般公共预算收入较上年增长0.23%；

（2）上级转移支付财力增加6,451万元，其中:均衡性转移支付收入4,968万元，县级基本财力保障1,483万元；

（3）地方政府一般债券转贷收入增加8,176万元；

（4）调入资金调减5,314万元，主要原因为国有资本经营收入预计短收1,814万元，企业资本金注入调增3,610万元。

注：按照新修订的《中华人民共和国预算法》第七十一条规定，预算执行过程中上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整。截至10月底，我县获得上级专项转移支付及有专项用途的一般性转移支付133,207万元。

2.支出预算调整方案

2024年全县一般公共预算总支出由314,273万元调整为318,143万元，调增11,619万元，调减7,749万元，总调增3,870万元，其中:

（1）调增11,619万元。

①正常运转支出调增1,191万元；

②项目经费调增10,411万元，主要包括一般债券安排项目8,176万元、追加2024年度消防事业经费520万元、2024年第一季度钟山县城区购买新建商品房契税补贴资金323.47万元（详见附件1）;

③预备费调增17万元。

（2）调减7,749万元。

①收回2023年存量资金2,435万元;

②收回未能实现收入的部分调入资金支出5,314万元；

3.收支平衡情况

上述收支预算调整后，全县财政收入总计318,143万元，财政支出总计318,143万元，收支相抵，收支保持平衡。

（二）政府性基金预算

1.收入预算调整方案

2024年全县政府性基金预算总收入由39,157万元调整为50,681万元，调增11,524万元，其中：城市基础设施配套费收入调减376万元、污水处理费收入调增400万元、债务转贷收入调增11,500万元。因债务转贷收入较上年减收23,731万元，调整后的政府性基金预算总收入较上年下降6.8%。

2.支出预算调整方案

2024年全县政府性基金预算总支出由39,157万元调整为50,681万元，调增11,524万元，均为政府性基金支出。

3.收支平衡情况

上述收支预算调整后，2024年全县政府性基金预算收入总计50,681万元，支出总计50,681万元，收支相抵，收支保持平衡。

（三）国有资本经营预算调整方案

1.收入预算调整方案

2024年全县国有资本经营预算总收入由7,314万元调整为5,500万元，调减1,814万元，均为其他国有资本经营预算收入。

2.支出预算调整方案

2024年全县国有资本经营预算总支出由7,314万元调整为5,500万元，调减1,814万元，其中，本年支出调增3500万元，调出一般公共预算资金5,314万元全部调减。

3.收支平衡情况

收支预算调整后，收支相抵，收支保持平衡。

（四）社会保险基金预算调整方案

全县社会保险基金预算年初确定的收支不变，不做预算调整方案。

三、2024年政府债务预算调整方案

（一）全县政府债务限额和余额情况

自治区财政厅下达我县2024年新增政府债务限额19,112万元，2024年9月末，我县政府债务限额为363,912万元，其中一般债务限额173,312万元、专项债务限额190,600万元。

2024年9月末我县政府债务余额361,906万元，其中：一般债务余额171,375万元、专项债务余额190,531万元。政府债务余额未超过政府债务限额，法定债务率在安全线以内。预计2024年12月末我县政府债务余额361,797万元，其中：一般债务余额171,266万元、专项债务余额190,531万元。

（二）新增债务规模、结构和项目安排情况

1.新增债务规模、结构。自治区财政厅转贷我县2024年政府债券31,176万元，其中：新增政府债券19,676万元（其中新增一般债券8,176万元、新增专项债券11,500万元）、再融资一般债券11,500万元。

2.新增政府债券19,676万元安排情况。根据政府债券资金使用管理有关规定，新增债券资金要用于公益性项目资本性支出，不得用于经常性支出、经营性支出和楼堂馆所等中央明令禁止的项目建设支出。

（1）新增一般债券8,176万元支出安排。主要用于农业项目2,856万元、水利项目4,238万元、公共服务项目73万元、教育项目352万元、保障性安居工程457万元、政法项目200万元等。

（2）新增专项债券11,500万元支出安排。主要用于广西东融电子信息产业园（钟山）六期标准厂房项目10,000万元，中医院搬迁工程项目1,500万元。

3.再融资一般债券11,500万元支出安排。用于偿还今年到期的2017年一般债券本金。

（三）当前债务管控的基本情况

当前，外部经济环境的不稳定不确定因素仍然存在，财政收入增收基础不牢固，主体税种增长乏力，预计全年财政收入形势仍然严峻。当前统筹大量财力用于防范化解政府债务风险、兜牢“三保”底线等，财政收支矛盾更加突出，需进一步拓宽资金筹措渠道。2015—2023年，我县累计获得自治区代发行新增政府债券285,709万元，重点支持脱贫攻坚、高速公路、农村公路、产业园区、棚户区改造、公立医院等领域重大公益性项目建设，为完善我县公共基础设施、推动重大项目建设、保持经济平稳运行和改善民生提供了有力支撑。

发行政府债券举债融资是《中华人民共和国预算法》允许的省级人民政府合法融资渠道，市县级政府确需举借债务的由省、自治区、直辖市政府代为举借。我县法定政府债务余额未突破自治区财政厅核定的法定债务限额，政府债务风险总体可控。

（四）政府债务风险及偿债计划安排

2024年1—9月全县政府债券还本支出12,000万元，付息支出9,518万元，政府债券本息均按时足额偿付，未发生政府债务风险事件。

我县一般债券本息通过统筹县本级一般公共预算收入、上级补助资金、再融资债券等一般公共预算财力偿付；专项债券本息通过专项债券项目收益安排偿付。

四、预算绩效目标调整情况

钟山县2024年年初预算编制绩效目标项目个数1269个，金额12.30亿元。在预算执行过程中，追加458个项目，追加金额9.01亿元（含上级资金）。主要变动的原因：一是预留项目切块资金5.23亿元(含上级资金）年初暂未分配到具体项目，导致年初无法编制绩效目标。二是预算执行过程中，追加上级和本级项目资金3.78亿元。以上资金均在分配具体项目时，编制了绩效目标。对于年中上级下达的2024年政府新增债券、革命老区、中央对地方等转移支付资金安排的项目、本级资金追加项目，也一并纳入项目预算绩效管理。

五、下一步落实调整预算的主要措施

当前，县财政收支矛盾仍十分突出，下一步在具体落实预算调整的执行过程中，将采取以下有效措施确保财政收支预算的圆满完成。

（一）加强形势研判，大力挖潜开源增收。一是加强收入预期管理。积极组织财政收入，加强资源资产的盘活处置力度，促进财政收入总量增加、结构优化，确保财政收入有质量、可持续。二是加强重点税源管控。充分挖掘主体税种的增收潜力，特别是重点企业运行情况的跟踪和监控，科学研判收入趋势，提高组织收入的主动性、前瞻性。三是持续强化非税收入征管。继续挖掘非税收入增收潜力，加大矿产资源开发利用，提升补充耕地交易指标入库效率，加大盘活处置闲置低效资产资源力度，力争完成全年收入预期。

（二）争取上级资金，优化支出结构。认真研读上级出台的一系列政策，准确把握产业导向和资金投向，加强项目包装和前期准备工作，力争使我县更多的项目列入政策支持范畴；抓住国债增发契机，全力争取重点项目落户钟山。将落实政府“过紧日子”列为常态化要求，优化财政支出结构，把民生摆在优先位置予以保障，稳步提高社会保障水平。

（三）加强预算管理，强化资源统筹。注重以“政”领“财”，以加强财源建设和财政管理为重点，继续推进2025年全县“零基预算”。以全面落实过紧日子为要求，大力压减一般性支出，节用裕民，坚决贯彻落实助企纾困政策，强化财政监督，加强财政资源统筹，扛牢扛实“三保”责任，增强县委重大决策、重点工作财力保障，统筹保障补短板强弱项等重点支出，提高财政资源配置效率，着力提升财政服务保障全县经济社会发展的能力和水平。