关于2025年钟山县财政预算调整方案的说明

县十七届人大常委会

第二十八次会议文件之六

关于2025年钟山县财政预算调整方案的说明

——2025年10月28日在钟山县十七届人大常委会第二十八次会议上

钟山县财政局局长  钟凯兵

主任、各位副主任、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》关于预算编制调整的相关规定，受县人民政府委托，现就2025年钟山县财政预算调整方案议案作如下说明，请予以审议。

一、预算调整事由

今年以来，在县委、县政府的正确领导及县人大的监督指导下，我县紧紧围绕年度各项经济目标任务，认真执行县第十七届人民代表大会第五次会议批复的财政预算。在预算执行过程中，受宏观经济环境以及新增地方政府债券等因素影响，需要对我县2025年预算进行调整。

二、预算调整方案

（一）一般公共预算

1.收入预算调整方案

1-9月，全县一般公共预算收入39,540万元，同比增长1.77%，完成年初预算的70.30%。税收收入完成23,530万元，完成年初预算的68.58%，非税收入完成16,010万元，完成年初预算的72.99%。

税收收入中，资源税收入6,435万元，同比增收2,438万元，完成年初预算的110.95%，主要原因是稀土公司补缴以前年度资源税4,000万元；土地增值税收入508万元，同比减收1,778万元，完成年初预算的19.54%，主要原因是2024年受契税补贴、住宅装修补贴等政策带动，商品房销售量有所回升，今年同期无此政策，房地产交易不及预期。

非税收入中，行政事业性收费收入1,599万元，同比减收861万元，完成年初预算的48.68%，主要原因有：今年县环卫站委托环卫工作购买服务方代收生活垃圾处理费，效果不佳，同比减收273万元，今年秋季学期幼儿园大班免保教费，幼儿园保教费同比减收471万元；国有资源（资产）有偿使用收入4,198万元，同比减收3,290万元，完成年初预算的43.84%，主要原因有：风力发电项目国有资源补偿款同比减收1,000万元、县住建局缴入的国有资产处置收入同比减收1,840万元；政府住房基金收入1,389万元，同比增收1,348万元，完成年初预算的138.90%，主要原因是今年公积金管理中心上缴增值收益1,344万元，去年同期无此因素影响。

2025年全县一般公共预算总收入由299,412万元调整为321,153万元，调增21,741万元，主要包括:

（1）一般公共预算收入预算总数不调整，不同收入科目间内部调剂。税收收入中：增值税调减800万元、土地增值税调减1,500万元、契税调减800万元、资源税调增2,000万元、耕地占用税调增700万元、环境保护税调增400万元；非税收入中：专项收入调增1,100万元、罚没收入调增700万元、政府住房基金收入调增600万元、行政事业性收费收入调减900万元、国有资源（资金）有偿使用收入调减1,500万元;

（2）上级转移支付财力增加11,022万元，其中:均衡性转移支付收入7,795万元，县级基本财力保障机制奖补资金1,500万元，收入奖励1,000万元，村级经费结算补助收入727万元；

（3）地方政府一般债券转贷收入增加11,200万元；

（4）动用预算稳定调节基金增加19万元；

（5）调入资金调减500万元，预计政府性基金收入短收，造成可调入一般公共预算收入减少。

注：按照新修订的《中华人民共和国预算法》第七十一条规定，预算执行过程中上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整。截止9月底，我县获得上级专项转移支付及有专项用途的一般性转移支付14.04亿元。

2.支出预算调整方案

2025年全县一般公共预算总支出由299,412万元调整为321,153万元，调增36,136万元，调减14,395万元，总调增21,741万元，其中:

（1）调增36,136万元。

①人员经费支出调增3,950万元；

②项目资金调增20,754万元，主要包括追加国有企业注册资本金4,700万元、园区企业发展扶持资金1,644.31万元、环卫工人工资1,408.13万元、安排历年政府投资项目账款3,807.03万元、农村客运补贴410.12万元、县配套保教保育费210万元等（详见附表1）;

③预备费调增232万元；

④债务还本支出调增11,200万元。

（2）调减14,395万元。

①收回2024年存量资金11,012万元;

②收回未能实现收入的部分调入资金支出500万元；

③收回8-12月公务员医疗补助、退休人员医疗费1,382万元;

④收回各项业务经费1,501万元。

3.收支平衡情况

上述收支预算调整后，全县财政收入总计321,153万元，财政支出总计321,153万元，收支相抵，收支保持平衡。

（二）政府性基金预算

1.收入预算调整方案

1-9月，全县政府性基金收入10,259万元，同比增收1,929万元，增长23.16%，完成年初预算的48.54%。其中：盛泽公司上缴其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入6,382万元；全县国有土地出让金完成3,013万元，同比减收4,563万元，下降60.23%，主要是受经济大环境影响，房地产项目整体市场低迷，土地流拍现象增多，导致今年土地出让收入减少。

2025年全县政府性基金预算总收入由44,933万元调整为71,948万元，调增27,015万元，其中：国有土地使用权出让金收入调减3,705万元、城市基础设施配套费收入调减300万元、专项债券对应项目专项收入调增2,396万元、债务转贷收入调增28,624万元。

2.支出预算调整方案

2025年全县政府性基金预算总支出由44,933万元调整为71,948万元，调增30,653万元，调减3,638万元，总调增27,015万元。调增项目主要包括S302富川柳家平乐二塘公路(贺州段)钟山境征地拆迁补偿款950万元等项目（详见附表2）；调减项目主要包括土地收储、土地整治、调出资金等项目（详见附表2）。

3.收支平衡情况

上述收支预算调整后，2025年全县政府性基金预算收入总计71,948万元，支出总计71,948万元，收支相抵，收支保持平衡。

（三）国有资本经营预算调整方案

1.收入预算调整方案

预计本年其他国有资本经营预算收入为0，因此调减收入4,700万元，2025年全县国有资本经营预算总收入由4,706万元调整为6万元。

2.支出预算调整方案

因无对应收入，将2025年全县国有资本经营预算总支出由4,706万元调整为6万元。

（四）社会保险基金预算调整方案

社会保险基金预算总收入由48,383万元调整为50,310万元，调增1,927万元，其中：

（1）城乡居民基本养老保险基金收入由16,785万元调整为18,712万元，调增1,927万元，主要是调增基本养老保险费收入1,219万元、调增财政补贴收入708万元。

（2）机关事业单位基本养老保险基金收入未做调整。

2.支出预算调整方案。

社会保险基金预算总支出由44,967万元调整为46,118万元，调增1,151万元，其中：

（1）城乡居民基本养老保险基金支出由13,377万元调整为14,528万元，调增1,151万元。主要是调增基础养老金支出708万元、个人账户养老金支出281万元、丧葬补助金支出162万元。原因有：一是基础养老金从2025年7月起每人每月提标20元；二是批量注销死亡人员，死亡人员的丧葬补助金和个人账户养老金支出相应增加。

（2）机关事业单位基本养老保险基金支出未做调整。

3.收支平衡情况。

收支相抵，当年收支结余4,192万元，年终滚存结余36,398万元。

三、2025年政府债务预算调整方案

（一）新增债务规模、结构和项目安排情况

1.新增债务规模、结构。自治区财政厅转贷我县2025年政府债券39,824万元，其中：新增专项债券10,415万元、再融资一般债券11,200万元、再融资专项债18,209万元。

2.新增专项债券10,415万元支出安排。主要用于广西东融电子信息产业园（钟山）六期标准厂房项目5,000万元，安排历年政府投资项目50万元以下账款资金5,415万元。

3.再融资一般债券11,200万元支出安排。用于偿还今年到期的2015年、2018年一般债券本金。

4.再融资专项债券18,209万元支出安排。用于置换2025年以及2026年一季度到期的存量债务。

（二）全县政府债务限额和余额情况

预计2025年12月末我县政府债务限额464,510万元，其中一般债务限额177,530万元，专项债务限额286,980万元。

预计2025年12月末我县政府债务余额464,010万元，其中：一般债务余额177,330万元、专项债务余额286,680万元。政府债务余额未超过政府债务限额，法定债务率在安全线以内。

（三）政府债务风险及偿债情况

2025年1-9月全县政府债券还本支出12,500万元，付息支出10,265万元，政府债券本息均按时足额偿付，未发生政府债务风险事件。

我县一般债券本息通过统筹县本级一般公共预算收入、上级补助资金、再融资债券等资金偿付；专项债券本息通过专项债券项目收益安排偿付。

（四）当前债务管控的基本情况

当前，外部经济环境的不稳定不确定因素仍然存在，财政收入增收基础不牢固，主体税种增长乏力，预计全年财政收入形势仍然严峻。当前统筹大量财力用于防范化解政府债务风险、兜牢“三保”底线等，财政收支矛盾更加突出，需进一步拓宽资金筹措渠道。2015-2025年，我县累计获得自治区代发行新增政府债券340,555万元，重点支持脱贫攻坚、高速公路、农村公路、产业园区、棚户区改造、公立医院等领域重大公益性项目建设，为完善我县公共基础设施、推动重大项目建设、保持经济平稳运行和改善民生提供了有力支撑。我县法定政府债务余额未突破自治区财政厅核定的法定债务限额，政府债务风险总体可控。

四、预算绩效目标调整情况

钟山县2025年年初预算编制绩效目标项目个数1,396个，项目资金10.51亿元。在预算执行过程中，追加1,351个项目，追加金额10.1亿元（其中上级资金7.33亿元、本级资金2.77亿元）。主要变动的原因：一是预留项目切块资金3.31亿元(其中上级资金2.11亿元、本级资金1.2亿元）年初暂未分配到具体项目，导致年初无法编制绩效目标。二是预算执行过程中，追加项目资金6.79亿元（其中上级资金5.22亿元、本级资金1.57亿元）。以上资金均在分配具体项目时，编制了绩效目标。对于年中上级下达的2025年政府新增债券、革命老区等转移支付资金安排的项目、本级资金追加项目，也一并纳入项目预算绩效管理。

五、其他说明事项

根据上级财政政策，预计今年四季度将发行一般债券用于支持增发国债、超长期特别国债项目配套资金，拟计划安排用于钟山县城区河西片区排水管网分流改造工程、钟山县程村冲下游排洪渠工程（一期）。

六、下一步主要措施

（一）锚定全年收入目标全面发力。一是加强财源建设，强化税收征管，堵塞税收征管漏洞，推进依法治税，整顿税收秩序，加大清缴欠税力度。健全完善财税收入分析工作机制，深入挖掘税收收入增长点。二是挖掘非税增收潜力，加大矿产资源开发力度，多措并举盘活国有资源资产，确保应收尽收，应缴尽缴。三是加强与县自然资源部门的联系，密切关注土地招拍挂进度，加快进库速度，为实现调整预算目标提供充足的资金保障。四是加强国有经营预算管理，按照年初预算安排，督促平台公司及时上缴国有资本经营收入。

（二）严格强化预算支出管理约束。一是以全面落实“过紧日子”为要求，大力压减一般性支出，增强县委重大决策、重点工作财力保障。二是合理调度资金，严格预算执行约束，力促财政支出及时拨付到位。三是加快重点项目和重点领域的资金支出进度，推动财政资金尽快形成实物工作量，强化重大项目作为经济增长的稳定器、助推器的作用。

（三）加强财政管理促进财政平稳运行。一是积极稳妥推进零基预算改革走深走实，坚持用改革举措破解我县财税领域存在的难点堵点痛点问题，更好发挥财政稳增长作用。二是兜牢兜实基层“三保”底线，将组织的收入按规定优先用于“三保”支出。三是全力防范化解地方债务风险，积极筹措化债资金，通过统筹安排本级财政预算资金、盘活处置存量资产资源、争取上级资金等方式加大存量政府隐性债务化解、清欠企业账款力度。