钟山县人民政府关于钟山县本级2022年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——2023年8月31日在钟山县十七届人大常委会第十三次会议上

钟山县审计局局长  周勇

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向县人大常委会报告钟山县本级2022年度预算执行和其他财政收支审计情况，请审议。

一、去年审计发现问题的整改情况

（一）少数单位未按专户管理规定从本单位零余额账户向实有资金账户划转资金问题，涉及的相关单位已做了清查整顿，财政部门已加强对预算单位资金监督管理，避免再次发生此类问题，完成整改。

（二）三公经费未实现零增长问题，增长的是公务用车购置及运行维护费，主要是县纪委、公安局、法院更新购置执法用车，县机关后勤中心公务用车平台分批次更新购置应急车辆。县财政部门已严格预算管理按照年初预算执行，严控三公经费增长，2022年我县“三公”经费未出现增长，完成整改。

（三）少数单位年底支出异常问题，原因是项目实施过程中支付款项过于集中在年末，涉及的整改单位，已加强建设项目前期工作管理，合理安排项目进度，严格按预算管理要求进行支付，杜绝再次发生年底集中支付的情况。完成整改。

（四）部分单位预算执行率低问题，涉及单位已通过提高工程施工进度、加快支付进度、财政收回年底指标等方式方法进行整改，完成整改。

（五）个别工程项目建成暂未发挥效益问题，钟山县乡村振兴发展中心成立了调查组到现场约谈了使用人和管理者，使用人已加快材料采购、投料工作，并于2022年9月2日投入使用。完成整改。

二、县本级2022年度财政预算及预算执行情况

（一）公共财政预算收支执行及结余情况

2022年，县本级财政收入总计323366万元（不含上年结余14932万元）县本级财政总支出315425万元，收支相抵后，当年结余7941万元，加上年结余14932万元，年终滚存结余22873万元（专款结余）。

2022年，我县财税部门在县委、县人民政府的坚强领导，在县人大、县政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记对广西重大方略要求，紧紧围绕党的二十大胜利召开以及学习宣传贯彻党的二十大精神这一工作主线，坚持稳中求进工作总基调，实施积极的财政政策，全面落实新的组合式税费支持政策，加强重大战略任务财力保障，强化预算约束和绩效管理，严格落实政府过紧日子要求，有效防范化解政府债务风险，兜牢兜实“三保”底线，全县财政预算执行情况总体良好，为全县保持经济运行稳健和社会大局和谐稳定提供了有力保障，基本完成各项财政收支计划。

县财政局提供的会计资料及其他资料，基本真实反映了年度财政预算收支和各项专项资金的管理及使用情况；财政财务收支基本合法合规；通过财政预算支出的完成，县本级财政资金的使用取得了较好的社会效益。但在预算管理和财政资金使用方面，还存在一些问题待今后进一步规范和完善。

（一）平台公司国有资产项目管理存在缺失

钟山县财政局2021年6月、2022年5月分别下达债券资金10000万元、5000万元，用于广西东融电子信息产业园（钟山）一期标准厂房项目（1标段、2标段）由钟山县盛泽集团公司的子公司钟山路通城镇建设发展有限公司实施建设；2022年3月下达债券资金 1500万元，用于贺州市钟山工业园区二期标准厂房建设项目，由钟山县盛泽集团公司的子公司广西钟鼎农业发展有限公司实施建设。债券资金用于支付标准厂房建设的施工费、工程款等费用。

审计发现，二期标准厂房单体分项竣工验收最后日期为2021年7月。目前厂商已经入驻使用，截至2023年3月31日，一期标准厂房已建成，尚未进行竣工验收；二期标准厂房总的建设项目尚未办理竣工备案。未办理的原因是部分手续不齐无法通过审核，无法进行竣工决算，进而无法转成国有资产。钟山县盛泽集团公司的部分子公司承接大量政府投资项目，应加强工程项目流程管理，按相关规定做好项目相应手续，减少国有资产流失风险。

（二）使用自治区统筹支持工业振兴资金审核把关不严

经审计调查发现，2022年由自治区工业和信息化厅下达《2022年自治区统筹支持工业振兴资金》100万元到钟山县经济贸易局，经钟山县经济贸易局审核批准拨付给贺州市钟山双文碳酸钙新材料有限公司（以下简称双文公司），用于“年产15万吨可降解塑料用精品碳酸钙粉体项目”，该项目投资额3000万元。根据双文公司提供给的申报材料显示，其中用82.8万元支付了升级色选机升级软件的款项。经核实其中41.4万元是硬件色选机款，另41.4万元是色选机软件升级服务费。该项采购合同上的条款：“八、其他约定。2.供方承诺对产品提供终生免费软件升级服务。” 申报材料前后矛盾，钟山县经济贸易局作为审核单位把关不严格，申报材料存在漏洞，使财政资金存在被骗取风险。钟山县经济贸易局在今后审查企业资金申报材料时应严格把好审核关。

（三）财政资金使用不规范

审计发现，少数预算单位（钟山县统计局、钟山县人民检察院、钟山县自然资源局、钟山县幼儿园）支出涉及差旅费、培训费时支出科目使用不规范，对以上费用使用范围界定不够清晰，使用培训费科目支付应属于差旅费科目范围的费用。

（四）自治区衔接资金项目建成效益发挥不明显

钟山县乡村振兴局使用自治区衔接推进乡村振兴补助资金建设的钟山县凤翔镇林樟村委石墨冲水库沿边产业道路硬化工程，经查阅项目资料和现场实地勘查发现：该项目的实施周边只有少部分群众受益，未接通周边硬化道路，使用痕迹少，发挥效益不明显。

（五）建设项目施工与设计不符

钟山县农业农村局负责建设的2022年钟山县钟山镇高标准农田建设项目（Ⅱ标），经查阅项目资料和现场实地勘查发现：道路工程路面设计为刻纹，实际做法为拉纹或拉毛，且未有施工沥青灌缝。

三、其他财政财务收支审计情况

（一）政府投资项目审计情况

   2022年依法开展且完成审计监督政府投资项目5个，送审金额5333.67万元。审计发现问题16个，其中发现被审单位多计结算价162.11万元。通过开展投资审计，对审计发现的问题，县审计局已依法依规进行了处理。对一些具有普遍性、倾向性、苗头性的问题，深入分析问题产生的体制性障碍、机制性缺陷和制度性漏洞，及成提出意见建议。为促进建设项目管理，提高政府投资综合效益发挥了积极作用。

（二）经济责任审计情况

2022年，县审计局共完成6名领导干部任期经济责任审计，审计发现部分接待费支付不规范、项目竣工后未及时做好固定资产管理登记、会计账务处理不规范等42个问题。共查出管理不规范金额42758万元。县审计局已在审计报告中要求被审计单位进行纠正和改进，并着力强化了整改落实工作，促进了有关单位和部门建立健全相关制度，规范财政财务收支管理，有效提高了领导干部对财务管理工作重要性的认识，进一步促进了领导干部依法行使权力和履行职责，为规范财政、财务收支和县委正确任用干部发挥了积极作用。

    （三）上级审计机关交办项目审计情况

 在人员少任务重的情况下，统筹兼顾，合理安排审计力量，全面完成了上级审计机关交办的各项审计任务。县审计局先后派出7名审计人员参加国家审计署、自治区审计厅和市审计局组织的重大政策措施落实跟踪审计、广西残疾人事业发展资金使用绩效专项审计调查(自治区审计厅统一组织)。部分县乡村振兴政策和相关资金(巩固拓展脱贫攻坚成果)审计(自治区审计厅统一组织)。困难群众救助资金审计(审计署统一组织)。网络安全和信息化建设审计(审计署统一组织)，皆圆满完成了任务，取得了一定的成绩，获得了更多的工作经验。

四、审计建议

（一）建议财政部门对财务平台使用时，经常性出现的错误进行归纳，针对性的培训指导，使预算单位财务支出更规范。

（二）建议建设单位对工程建设加强管理，前期科学论证，严格审查，后期监督避免项目建成后无法发挥效益，造成财政资金损失浪费。

（三）建议财政资金项目审核单位应对申报材料严格把关，不可走“过场”式审批，防止因材料不符而使奖补资金先补后退。

（四）建议要加强平台公司资产管理，提高平台公司管理水平，严格按照规定做好流程管理，避免国有资产流失。 

     主任、各位副主任、各位委员，综合审计结果表明：2023年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导全面贯彻落实党的二十大和二十届中央审计委员会第一次会议精神，深入贯彻落实习近平总书记对广西“五个更大”重要要求、视察广西“4.27”重要讲话和对广西工作系列重要指示精神，把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育与推动经济高质量发展结合起来，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极服务和融入新发展格局，依法履职尽责，加快推进广西东融先行示范区建设，奋力谱写新时代壮美广西建设新局面钟山篇章!